公告日期：2019-06-26

关于山石网科通信技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请
文件首轮问询函回复的修订说明
致同会计师事务所（特殊普通合伙）

致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京阳建国门外大街22号

赛特广场5层邮编100004

电话+861085665588

传真+861085665120

www.grantthornton.cn

关于山石网科通信技术股份有限公司

首次公开发行股票并在科创板上市申请文件

首轮问询函回复的修订说明

上海证券交易所：

贵所于2019年4月19日出具《关于山石网科通信技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函》（上证科审（审核）[2019]65号）（以下简称“首轮问询函”），山石网科通信技术股份有限公司（以下简称“发行人”、“山石网科”）与致同会计师事务所（特殊普通合伙）（简称“致同”或“申报会计师”）对首轮问询函回复中部分内容进行了补充修订，请审核。
如无特别说明，本修改说明使用的简称与《山石网科通信技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书》中的释义相同。

原问询回复及核查意见 仿宋_GB2312（不加粗）

对问询回复及核查意见的修改 楷体（加粗）

致同会计师事务所（特殊普通合伙）
2019年6月25日
问题3
一、修订说明

发行人调整了对于渠道代理商自行开拓客户销售返利的会计处理，将与返利奖励相关的部分收入确认为预计负债，导致2018年度主营业务收入、净利润等报表项目发生变化，发行人相应对本题回复涉及的相关数据进行了修订。

保荐机构及申报会计师根据首轮问询函要求，补充完善了本题核查结论。二、问询函回复修订情况

（一）累计未弥补亏损的产生主体、产生原因，并量化分析相关影响因素对累计未弥补亏损的具体影响，该影响因素是偶发性还是经常性因素；母公司如何实现未分配利润为正

报告期合并口径累计未弥补亏损情况如下：

单位：万元

项目 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日

未分配利润 -13,348.46 -17,039.74 -19,925.75

截至2018年末累计未弥补亏损的产生主体如下：

单位：万元/万美元

累计未弥补亏损 成立时间 金额（人民币） 金额（原币）

山石北京 2007年 -6,870.26 -6,870.26

美国山石 2012年 -10,619.02 -1……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。