公告日期：2024-04-25

黑龙江出版传媒股份有限公司关于对会计
师事务所履职情况的评估报告

黑龙江出版传媒股份有限公司(以下简称“公司”)聘请中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2023 年年报审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对中兴财光华在近一年审计中的履职情况进行了评估。经评估，公司认为，近一年中兴财光华在资质方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责、公允表达意见。具体情况如下。

一、资质条件

中兴财光华成立于 1999 年，为特殊普通合伙制事务所，
总部位于北京，注册地址为北京市西城区阜成门外大街 2 号万通金融中心 A 座 24 层，具有会计师事务从业资质及证券业务从业资质，拥有近 30 年的证券业务从业经验，首席合伙
人为姚庚春。截至 2023 年 12 月 31 日，从业人员总数 3091
人，其中合伙人 183 人，注册会计师 824 人。注册会计师中，超过 359 人签署过证券服务业务审计报告。2023 年度业务收入（未经审计）110,263.59 万元，其中审计业务收入（未经审计）96,155.71 万元、证券业务收入（未经审计）41,142.94
万元。2022 年上市公司年报审计客户 91 家（含 H 股），客户
范围涵盖制造业、房地产业、租赁和商务服务业等，与公司
同行业（文化类、新闻出版业类、传媒类）的上市公司审计客户 4 家。

二、执业记录

中兴财光华近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政
处罚 6 次、监督管理措施 25 次、自律监管措施及纪律处分 0
次。57 名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 6 人次、行政监督管理措施 25 次。根据相关法律法规的规定，前述行政处罚、监督管理措施和自律监管措施不影响中兴财光华继续承接或执行证券服务业务和其他业务。
三、人力及其他资源配备

中兴财光华配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年证券业务审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。中兴财光华建立了完善后服务支持体系及专业的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。

2023 年度签字项目合伙人：凡长涛，拥有注册会计师执
业资质。主要经历：2009 年起就职于会计师事务所从事审计业务，2015 年成为注册会计师，至今为多家企业提供上市公司年报审计、IPO 审计及上市重组审计等证券相关服务。未在其他单位兼职。签字注册会计师：郭京梅，拥有注册会计师执业资质。1999 年成为注册会计师，2002 年开始从事上市
公司审计，至今为多家企业提供上市公司年报审计等证券相关服务，未在其他单位兼职。项目质量复核人员：李智勇，拥有注册会计师执业资质。2003 年成为注册会计师，2001 年开始从事上市公司审计质量复核工作，2019 年开始在中兴财光华执业，近三年复核审计报告的上市公司有 4 家。未在其他单位兼职。

前述签字项目合伙人、签字注册会计师及项目质量复核人员近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

前述签字项目合伙人、签字注册会计师及项目质量复核人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，未持有和买卖公司股票，也不存在影响独立性的其他经济利益，定期轮换符合规定。

四、质量管理水平

1.项目咨询

近一年审计过程中，公司所有重大会计审计事项与中兴财光华项目团及进行了沟通，所有咨询事项均得到很好的解决方案和技术支持。

2. 意见分歧解决

中兴财光华制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项
目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。专业意见分歧的解决过程应在咨询备忘录中进行记录。审计业务复核与批准汇总表中，应对审计项目组就其已知悉的专业意见分歧及其已经得到解决的过程及结论进行记录，在专业意见分歧解决之前不得出具报告。近一年审计过程中，中兴财光华就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，不存在意见分歧。

3.项目质量复核

中兴财光华建立了完善的项目质量复核管理制度，近一年审计过程中，中兴财光华实施了完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。

4.项目质量检查

中兴财光华设立质量监管部，负责对质量管理体系运行的监督。中兴……
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