公告日期：2024-04-27

春雪食品集团股份有限公司

对子公司的控制细则

2024 年 4 月


春雪食品集团股份有限公司

对子公司的控制细则

第一章 总则

第一条 为加强对子公司的管理，保证春雪食品集团股份有限公司（以下简
称“公司”）投资的安全、完整、增值，确保公司合并财务报表的真实可靠，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。

第二条 本制度所称子公司，是指被公司控制的全资子公司和控股子公司。
子公司同时控制其他公司的，应参照本制度的要求，逐层建立对其子公司的管理规定，并接受公司的监督。

第三条 基本要求：

子公司的组织设置应当规范高效、人员配备应当科学合理；子公司业务权限应当合理授权，重大业务应当经公司严格审批。

第二章 对子公司的组织及人员控制

第四条 公司依法参与建立子公司的治理架构，确定子公司章程的主要条
款，选任代表公司利益的董事、经理及财务负责人等高级管理人员。

第五条 子公司设有董事会和监事会的，根据外派董监事制度的规定，公司
向其派出董事和监事，通过子公司董事会和监事会行使出资者权利。

外派董事和监事需定期向公司报告子公司经营管理有关事项。对于重大风险事项或重大决策信息，外派董监事要及时上报公司。

第六条 公司可通过外派董事向子公司董事会提名子公司经理人选。

子公司经理未能履行其职责并对公司利益造成重大损害的，公司应通过外派董监事向子公司董事会提出罢免建议。

第七条 公司可以根据需要实行财务负责人委派制。委派的财务负责人应定
期向公司报告子公司的资产运行和财务状况。委派的财务负责人实行定期轮岗制度。

第八条 公司可以根据需要设置专门岗位，具体负责对子公司的股权管理工
理人员的聘用及管理工作；参与制定子公司资产置换和重组等资本运作方案；参与制定子公司的改制方案等。

第九条 财务部应当根据公司章程规定或董事会授权，对子公司财务报告相
关的活动实施管理控制，主要职责包括但不限于：

1、统一母子公司会计政策和会计期间；

2、指导子公司财务报表的编制，并明确子公司必须提供财务报表以外的编制合并报表所需的会计资料；

3、参与子公司财务预算的编制与审查；

4、参与子公司财务负责人或其他会计人员的委派与管理工作；

5、参与子公司的资金控制与资产管理工作；

6、参与内部转移价格的制定与管理。

第十条 公司向子公司委派董事、选任经理、选任或委派的财务负责人等人
员，实行绩效考核，并将考核结果纳入公司或子公司的考核制度，实行奖惩。
第三章 对子公司业务层面的控制

第十一条 公司应在子公司章程和相关制度中，明确约定子公司的业务范围
和审批权限。子公司不得从事业务范围或审批权限之外的交易或事项。对于超越业务范围或审批权限的交易或事项，子公司应当提交公司审议批准，或征得公司同意后，提交其董事会或股东大会批准后方可实施。

对于子公司发生的可能对公司利益产生重大影响的重大交易或事项，公司在子公司章程和相关制度中严格界定其业务范围并设置权限体系，可以通过类似项目合并审查、总额控制等措施来防范子公司采用分拆项目的方式绕过授权。

重大交易或事项包括但不限于子公司发展计划及预算，重大合同协议，对外投资、重大的固定资产和无形资产的购置、出售及处置，重大筹资活动，对外担保和互保，对外捐赠，关联交易等。

对达到对外披露条件的重大交易和事项，公司和子公司应按有关规定及时如实对外披露相关信息。

第十二条 参照子公司历年盈利水平，结合子公司的实际经营状况以及在一
定期间所能达到的业绩水平，合理确定子公司的投资回报率，核定子公司的利润
指标，促进子公司资产保值增值。

第十三条 根据公司整体的战略规划，协调子公司经营策略，督促子公司据
以制定相关的业务经营计划和年度预算方案，以确保公司整体目标和子公司责任目标的实现。

第十四条 对子公司经公司批准实施的投资项目实施审核监督，并会同子公
司有关人员对投资项目进行事后评估，重点关注投资收益是否合理、是否存在违规操作行为、子公司是否涉嫌越权等事项。

第十五条 凡是引起注册资本变动的筹资活动以及重大的负债筹资活动，子
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