公告日期：2024-04-27

春雪食品集团股份有限公司工程项目

第一章 总则

第一条 为了加强春雪食品集团股份有限公司（以下简称“公司”）建设项目投资管理，有效保证工程项目的实施，加强对工程项目的内部控制，防止并发现和纠正工程项目业务实施和管理中的各种差错与舞弊弊端，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。

第二条 本制度适用于本公司及所属子公司所有建设项目投资及项目工程建设过程中的所有事项，包括项目前期工作、设计、土建、设备、设施、材料的采购、安装、装潢及售后服务。

第三条 公司在工程项目管理过程中，至少应关注涉及工程项目的下列风险：

（一）立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，决策不当，可能导致难以实现预期效益或项目失败。

（二）项目招标暗箱操作，存在商业贿赂，可能导致中标人实质上难以承担工程项目、中标价格失实及相关人员涉案。

（三）工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际，可能导致项目投资失控。

（四）工程物资质次价高，工程监理不到位，项目资金不落实，可能导致工程质量低劣，进度延迟或中断。

（五）竣工验收不规范，最终把关不严，可能导致工程交付使用后存在重大隐患。


第四条 公司在建立与实施工程项目内部控制过程中，至少应强化对下列关键方面或关键环节的控制：

（一）职责分工、权限范围和审批程序应明确规范，机构设置和人员配备应科学合理。

（二）工程项目的决策依据应充分适当，决策过程应科学规范。

（三）概预算编制的依据、内容、标准应明确规范。

（四）委托其他单位承担工程项目时，应明确相关的招标程序和合同协议的签订、管理程序。

（五）价款支付的方式、金额、时间进度应明确。

（六）竣工决算环节的控制流程应科学严密，竣工清理范围、竣工决算依据、决算审计要求、竣工验收程序、资产移交手续等应明确。

（七）工程项目的确认、计量和报告应符合《企业会计准则》和企业会计准则应用指南的规定。

第二章 职责分工与授权批准

第五条 公司需按照工程项目相关业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理工程项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
工程项目业务不相容岗位一般包括：

（一）项目建议、可行性研究与项目决策。

（二）概预算编制与审核。

（三）项目决策与项目实施。

（四）项目实施与价款支付。


（五）项目实施与项目验收。

（六）竣工决算与竣工决算审计。

第六条 公司应根据工程项目的特点，配备合格的人员办理工程项目业务。办理工程项目业务的人员应具备良好的业务素质和职业道德。

公司应配备专门的会计人员办理工程项目会计核算业务，办理工程项目会计业务的人员应熟悉国家相关法律法规及工程项目管理方面的专业知识。

对于重大工程项目，公司须考虑聘请具备规定资质和胜任能力的中介机构
（如招标代理、勘察、设计、工程监理、监理、工程造价咨询等）和相关专业工程师，协助公司进行工程项目业务的实施和管理。公司应按照相关法律法规对所聘请的中介机构和专业工程师的工作进行必要的督导。

第七条 公司需按照授权审批制度执行工程项目的授权和审批，严格禁止越权审批或未经授权操作实施。

第八条 公司需按照工程项目整体业务流程，明确项目决策、概预算编制、价款支付、竣工结算等环节的控制要求，并设置相应的记录或凭证，如实记载工程项目各环节业务的开展情况，确保工程项目全过程得到有效控制。

第三章 工程项目总体控制

第九条 公司根据战略发展规划，制订年度工程建设计划和预算，经经营委员会/总经理办公会会议讨论通过后提交董事会审议，按授权范围审批。

第十条 公司需对重大工程项目编制项目建议书和可行性研究报告，依照本制度规定的程序执行项目决策事项，确保项目决策科学、合理。

第十一条 公司应组织工程部、财务部、法务等部门的相关专业人员对项目建
议书和可行性研究报告的完整性、客观性进行技术经济分析和评审，出具评审意见，作为项目决策的重要参考依据。

第十二条 公司应根据职责分工和审批权限的规定，对工程项目进行决策，
决策过程应有完整的书面记录。

第十三条 公司应根据国家有关规定办理项目相关手续，进行设计、规划
等工程项目……
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