公告日期：2020-08-13

索 引 号:40000895X/ 分类: 发审会公告 ; 发审会公告

发布机构: 证监会 发文日期: 2020年08月13日

名　　称: 第十八届发审委2020年第120次会议审核结果公告

文　　号: 无 主 题 词:





第十八届发审委2020年第120次会议审核结果公告



　　中国证券监督管理委员会第十八届发行审核委员会2020年第120次发审委会议于2020年8月13日召开，现将会议审核情况公告如下：



　　一、审核结果



　　（一）苏州华亚智能科技股份有限公司（首发）暂缓表决。



　　（二）江苏协和电子股份有限公司（首发）获通过。



　　（三）深圳威迈斯新能源股份有限公司（首发）未通过。



　　（四）江苏博迁新材料股份有限公司（首发）获通过。



　　（五）祖名豆制品股份有限公司（首发）获通过。



　　二、发审委会议提出询问的主要问题



　　（一）苏州华亚智能科技股份有限公司



　　无



　　（二）江苏协和电子股份有限公司



　　1、发行人实际控制人亲属控制的双进电子亦从事印刷电路板业务，与发行人业务相近。请发行人代表说明：（1）2015年收购双进电子后，短时间内又转回原股东的原因及合理性，是否存在股权代持或其他利益安排；（2）双进电子在历史沿革、资产、人员、主营业务（包括产品服务的具体特点、技术、商标商号、客户、供应商等）等方面与发行人的关系，双方业务是否具有替代性、竞争性，是否存在利益冲突，实际控制人拟采取的避免同业竞争的措施及其有效性；（3）报告期内发行人与双进电子之间关联交易的必要性、合理性，定价的公允性；（4）报告期内双进电子的财务和经营状况，与发行人在资产、人员、业务、技术、财务、机构等方面是否完全独立，双方重叠供应商、客户的具体情况、交易金额及占比、定价的公允性，是否存在互相承担成本、费用或其他利益输送情形。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。



　　2、报告期内，发行人营业收入存在波动，存在一定比例外销收入；毛利率持续下降，但高于同行业可比公司水平。请发行人代表说明：（1）收入、毛利率及净利率2019年同比下滑的原因，与同行业可比公司情况是否一致，相关影响因素目前是否已经消除；（2）下游主要客户“年降”政策的内容及执行情况，对主要产品单价及毛利率的具体影响；对主要客户价格折扣的情况，与“年降”政策的关系，入账核算是否符合权责发生制原则；（3）报告期内毛利率髙于同行业可比公司的原因及合理性、可持续性；高毛利率产品高频通讯刚性PCB及汽车挠性PCB销量下滑的原因，经营环境是否存在重大不利变化；（4）报告期内汽车挠性PCB单价保持稳定，且单位成本低于刚性PCB，售价却高于刚性PCB的原因及合理性；（5）2019年SMT产能利用率仅达到54.15%的原因，本次募投SMT项目的必要性、合理性，是否存在重复建设；（6）2020年上半年业绩及同比变化情况、期末在手订单情况；2020年上半年收入、毛利率及净利率的变动趋势，是否与同行业可比公司情况一致。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。



　　（三）深圳威迈斯新能源股份有限公司



　　1、扬州尚颀、同晟金源合计持有发行人7.93%股份。2018年发行人第一大客户上汽集团及其下属公司间接持有扬州尚颀、同晟金源股权及财产份额。请发行人代表说明：（1）发行人获得上汽集团及下属公司订单与扬州尚颀、同晟金源合计持有发行人7.93%股份是否存在关联；（2）上汽集团是否能够控制扬州尚颀及同晟金源；（3）扬州尚颀及同晟金源入股发行人后，发行人与上汽集团及其下属公司的合作条件是否存在明显变化；（4）上汽集团与发行人的合作条件是否与其他第三方可比供应商存在明显不同；双方是否就业务开发、渠道沟通、订单获得等事项存在潜在的安排或承诺；同步开发模式下是否依赖上汽集团的技术或技术资料；（5）上汽集团及其下属公司是否存在对其他供应商投资的情况；这些投资是否与扬州尚颀、同晟金源或者冯戟、陈立北相关。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。



　　2、2017年6月发行人进行股权激励时确认股份支付费用采用的每股价格同2018年3月引入外部投资者的每股受让价格存在较大差异。请发行人代表：结合两次股份变动时的定价过程及期间的关键影响事件，说明转让价格与授予股份公允价值之间产生差异的合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。



　　3、关于售后服务费计提。2017年至2019年售后服务费实际支出超过预计负债计提金额。2017年发行人净利润为300.84万元。请发行人代表：（1）说明发行人无法对计提比例进行合理预估的原因；在实际发生费用占车载电源产品销售收入比例高……

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