公告日期：2024-04-13

目 录


一、关于融资规模与效益测算......第 1—29 页
二、关于收入波动及毛利率...... 第 29—45 页
三、关于存货及预付款项...... 第 46—57 页
四、关于前次募投...... 第 57—61 页
五、关于在建工程...... 第 61—65 页
六、关于关联交易...... 第 65—79 页
七、关于财务性投资...... 第 79—82 页
八、关于其他...... 第 82—83 页

关于杭州聚合顺新材料股份有限公司

向不特定对象发行可转换公司债券申请文件

的审核问询函中有关财务事项的说明

天健函〔2024〕366 号

上海证券交易所：

由国泰君安证券股份有限公司转来的《关于杭州聚合顺新材料股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函》（上证上审（再融资）〔2023〕124 号，以下简称审核问询函）奉悉。我们已对审核问询函所提及的杭州聚合顺新材料股份有限公司（以下简称聚合顺公司或公司）财务事项进行了审慎核查，现汇报如下。

一、关于融资规模与效益测算。根据申报材料：发行人本次募集资金投向
年产 12.4 万吨尼龙新材料项目 23,000.00 万元、年产 8 万吨尼龙新材料（尼龙
66）项目 18,000.00 万元。请发行人说明：（1）本次募投项目具体投资数额安排明细，相关金额的测算依据及测算过程，单位产能投资额与同行业可比公司及发行人前次募投项目的比较情况；（2）结合非资本性支出的认定情况、发行人现有资金及资金安排情况、资产负债率情况、资金缺口测算情况等，说明本次融资规模及补流规模的合理性，非资本性支出的比例是否超过本次募集资金总额的 30%；（3）本次募投项目的资金使用进度安排，是否包含本次发行董事会决议日前已投入的资金；（4）募投项目预计效益测算依据、测算过程，效益测算的谨慎性、合理性，是否履行相关决议程序。请保荐机构和申报会计师对上述事项进行核查并发表明确意见。（审核问询函问题 2）

(一) 本次募投项目具体投资数额安排明细，相关金额的测算依据及测算过程，单位产能投资额与同行业可比公司及公司前次募投项目的比较情况


2023 年 5 月 10 日，公司召开第三届董事会第十五次会议，将本次可转债拟
募集资金规模调整为不超过 3.38 亿元（含 3.38 亿元）。调整后募集资金拟使用
计划具体如下：

本次向不特定对象发行可转换公司债券募集资金总额不超过 33,800.00 万
元（含 33,800.00 万元），扣除发行费用后的募集资金拟投入以下项目：

单位：万元

序号 项目名称 项目所属 实施主体 总投资额 拟以募集资
区域 金投入金额

1 年产 12.4 万吨尼龙 浙江省 上市公司 58,288.72 15,800.00
新材料项目 杭州市

年产 8 万吨尼龙新材 山东省 山东聚合顺新材料有

2 料（尼龙 66）项目 淄博市 限公司（以下简称山 42,447.71 18,000.00
东聚合顺公司）

合 计 100,736.43 33,800.00

出于企业进一步扩大规模、增强综合竞争力的需要，本次可转债发行规模不
超过 33,800.00 万元（含本数），募集资金均计划用于新建生产性项目的资本性
支出。

本次募集资金到位后，本次募投项目仍需 45,559.45 万元通过自有或者自筹
资金投资（扣除董事会前已经投资金额和参股山东聚合顺公司的外部投资者对应
投资金额，截至本回复报告出具日，外部投资者中国天辰工程有限公司（以下简
称中国天辰公司）拟向山东聚合……
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