公告日期：2024-04-29

大千生态环境集团股份有限公司

关于会计师事务所 2023 年度履职情况的评估报告

大千生态环境集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天衡会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天衡所”）作为公司 2023 年度财务报告及内部控制审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天衡所在 2023 年度审计过程中的履职情况进行了评估。经评估，公司认为天衡所具备为上市公司提供审计服务的经验、专业胜任能力、投资者保护能力和良好的诚信状况，遵循独立、客观、公正的执业准则，认真履职，公允表达意见，具体情况如下：

一、资质条件

天衡所前身为始建于 1985 年的江苏会计师事务所，1999 年脱钩改制，2013
年转制为特殊普通合伙会计师事务所。天衡会计师事务所于 2013 年 9 月 28 日取
得江苏省财政厅颁发的会计师事务所执业证书，长期从事证券服务业务，是中国首批获得证券期货相关业务资格和首批取得金融企业审计资格的会计师事务所之一。

截至 2023 年末，天衡所拥有合伙人 85 名，注册会计师 419 名，其中签署过
证券服务业务审计报告的注册会计师人数 222 人。首席合伙人为郭澳先生。天衡
所 2023 年度经审计的业务收入 61,472.84 万元，其中审计业务收入 55,444.33 万
元，证券业务收入 16,062.01 万元。2023 年度天衡所为 90 家上市公司提供年报
（2022 年度）审计服务，审计收费总额为 8,123.04 万元。上市公司客户分布于制造业；科学研究和技术服务业；批发和零售业；信息传输、软件和信息技术服务业；交通运输、仓储和邮政业；建筑业；电力、热力、燃气及水生产和供应业；房地产业；水利、环境和公共设施管理业；文化、体育和娱乐业；采矿业；金融业等。天衡所具有公司所在行业的审计业务经验。

二、执业记录

1、基本信息


项目合伙人张军先生，2007 年获得中国注册会计师资质，2007 年开始从事上市公司审计，2005 年开始在天衡所执业，2023 年开始为公司提供审计服务，近三年签署或复核的上市公司 5 家，具备专业胜任能力，无兼职情况。

签字注册会计师何玉勤女士，1999 年获得中国注册会计师资质，1997 年开始从事上市公司审计，1997 年开始在天衡所执业，2022 年开始为公司提供审计服务，近三年签署或复核的上市公司 1 家，具备专业胜任能力，无兼职情况。
项目质量控制复核人魏娜女士，2005 年获得中国注册会计师资质，2007 年开始从事上市公司审计，2007 年开始在天衡所执业，2023 年开始为公司提供审计服务，近三年签署上市公司 4 家，复核上市公司 5 家，具备专业胜任能力，无兼职情况。

2、独立性与诚信记录情况

项目合伙人、签字注册会计师、质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。签字注册会计师、质量控制复核人最近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。项目合伙人张军先生 2024 年 1 月受到江苏证监局行政监管措施 1 次。

三、质量管理水平

1、专业技术咨询

天衡所制定了专业技术咨询规程，以便于业务执行过程中对相关问题进行专业判断提供参考依据，并设置了专业技术咨询部门，负责事务所层面的咨询活动。项目组层面的咨询，主要由项目合伙人及具备相应经验的人员负责。2023 年度审计过程中，天衡所就公司重大会计审计事项与专业技术部门及时进行咨询，有效解决公司重点难点审计问题。

2、意见分歧解决

天衡所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量控制
复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023 年度审计过程中，天衡所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无未解决的意见分歧。

3、项目质量复核

审计过程中，天衡所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。在项目组未将复核意见落实到位之前，不得签发报告。2023 年度审计过程中，质量复核人员与项目合伙人及其他项目组成员讨论了重大事项，对重点问题、报告及附注披露问题等提出复核意见，项目组及……
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