公告日期：2024-04-26

福建坤彩材料科技股份有限公司

对会计师事务所 2023 年度履职情况的评估报告

福建坤彩材料科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华所”）作为公司 2023 年年度中国会计准则财务报告审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对大华所近一年审计中的履职情况进行了评估。经评估，公司认为大华所资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：

一、2023 年年审会计师事务所基本情况

（一）资质条件

机构名称：大华会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：2012 年 2 月 9 日成立（由大华会计师事务所有限公司转制为特
殊普通合伙企业）

注册地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 室

首席合伙人：梁春

执业资质：1992 年首批获得国家财政部、中国证券监督管理委员会核发的《会计师事务所证券、期货相关业务许可证》，2006 年经 PCAOB 认可获得美国上市公司审计业务执业资格，2010 年首批获得 H 股上市公司审计业务资质。

涉及的主要行业包括：制造业、信息传输软件和信息技术服务业、批发和零售业、房地产业、建筑业。

（二）执业记录

1．人员信息：

项目合伙人：姓名曹隆森，2002 年 9 月成为注册会计师，2000 年 4 月开始
从事上市公司审计，2020 年 4 月开始在大华所执业，2021 年开始为本公司提供审计服务；近三年为 4 家上市公司签署审计报告。

签字注册会计师：姓名桂后圆，2012 年 12 月成为注册会计师，2013 年 12

月开始从事上市公司审计，2020 年 4 月开始在大华所执业，2022 年 11 月开始为
公司提供审计服务；近三年签署上市公司审计报告 3 家次。

签字注册会计师：姓名郭烨，2022 年 5 月成为注册会计师，2017 年 月开始
从事上市公司审计，2022 年 5 月开始在大华所执业，2023 年 11 月开始为本公司
提供审计服务；近三年无签署上市公司审计报告。项目质量控制复核人：姓名王
传兵，2010 年 12 月成为注册会计师，2011 年 1 月开始从事上市公司和挂牌公司
审计，2011 年 12 月开始在大华所执业，2024 年 1 月开始从事复核工作，近三年
承做或复核的上市公司和挂牌公司审计报告超过 15 家次。

2、诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

3、独立性

大华所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人能够在执行本项目审计工作时保持独立性。

二、聘任会计师事务所履行的程序

公司于 2023 年 4 月 28 日召开第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第
十二次会议，审议通过了《关于续聘 2023 年度审计机构的议案》，公司独立董事
对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。后该议案于 2023 年 5 月 19
日经 2022 年年度股东大会审议通过。

三、2023 年年审会计师事务所履职情况

按照财务报表审计《业务约定书》和《企业内部控制审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年度报告工作安排，大华所对公司 2023 年度财务报告及其内部控制的有效性进行了审计，同时对控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查，并出具了专项报告。
经审计，大华所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果
和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。大华所出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，大华所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、注册会计师与财务报表审计相关的责任、审计工作小组的人员构成、计划的审计范围和时间安排、审计过程中遇到的重大事项、关键审计事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。公司对大华所在独立性与客观性、专业胜任能力、业务质量控制能力等方面进行了评估，重点关注了其项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核等质量管理制度的建立及实施情况，并对其与公司是否存在利益冲突等其他情况进行了监督。

四……
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