公告日期：2024-04-20

宁波高发汽车控制系统股份有限公司

对立信会计师事务所（特殊普通合伙）2023年度履职情况评估报告
经公司第四届董事会第二十三次会议审议，并经公司 2022 年度股东大会批准，公司续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称为“立信”）为公司 2023年度财务审计机构和 2023 年度内控审计机构。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。

根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会及中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信 2023 年度的履职情况进行了综合评估。经评估，公司认为，近一年立信资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：

一、资质条件

（一）机构信息

立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

基本信息如下：

会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）

注册地址 上海市黄浦区南京东路 61号

首席合伙人 朱建弟

2023年度末合伙人数量 278人

2023年度末注册会计师人数 2,533人

2023 年度末签署过证券服务业务审计报告 693人

的注册会计师人数

2023年度收入总额（经审计） 50.01亿元

2023年度审计业务收入（经审计） 35.16亿元

2023年度证券业务收入（经审计） 17.65亿元

2023年度上市公司审计客户家数 671家


（二）诚信记录

立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚 1 次、监督管理措施 29 次、
自律监管措施 1次和纪律处分无，涉及从业人员 75名。

（三）项目组成员独立性和诚信记录情况。

项目合伙人郭宪明、签字注册会计师汪建维和王雅棋、项目质量控制复核人沈利刚近三年未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

二、2023年度年立信履职情况

立信按照《中国注册会计师审计准则》和其他相关执业规范的要求，对公司
2023 年度财务报表及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，
出具了标准无保留意见审计报告，同时对公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行了相关审计，并出具了专项报告。

在审计过程中，立信制订并实施了合理的审计工作方案和工作计划，执行了有效的质量管理措施，并就会计师事务所和审计项目团队成员的独立性、审计范围、人员和时间安排、重要审计发现等事项与公司管理层和治理层进行了沟通。

（一）人力及其他资源配备情况

立信在担任公司 2023 年度审计机构期间，配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责合伙人均由权益合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计服务合伙人担任。立信的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。

（二） 审计工作方案及其实施

2023 年年度审计过程中，立信针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、存货、成本核算、资产减值、金融工具、合并报表等。立信制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了公司年度报告披露时间要求。

（三） 审计质量管理机制


立信在执行审计业务时，严格遵守中国注册……
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