公告日期:2024-04-23
证券代码:603679 证券简称:华体科技 公告编号:2024-027
债券代码:113574 债券简称:华体转债
四川华体照明科技股份有限公司
关于计提减值准备和资产转销的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
四川华体照明科技股份有限公司(以下简称“公司”)于 2024 年 4 月 22 日
召开第四届董事会第三十四次会议、第四届监事会第十九次会议,审议通过了《关于计提减值准备和资产转销的议案》,现将具体情况公告如下:
一、本次计提资产减值准备和信用减值准备情况概述
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策,公司对截至 2023 年 12 月 31
日的相关资产进行减值测试,根据测试结果,公司部分资产存在减值的情形,基于谨慎性原则,公司对可能存在减值迹象的资产计提减值准备。公司 2023 年度
计 提 各 项 减 值 准 备 共 计 58,190,313.53 元 , 转 销 各 项 减 值 准 备 共 计
64,893,547.14 元,具体情况如下:
单位:元 币种:人民币
项目 2023 年计提金额 2023 年转销金额
其他应收款坏账损失 -76,180.07
应收票据坏账损失 -52,500.00
应收账款坏账损失 -32,883,061.93 42,156,410.12
长期应收款坏账损失 - 10,577,907.79
一年内到期非流动资产减值损失 - 6,171,835.97
合同资产减值损失 -4,916,756.29
存货跌价损失及合同履约成本减 -13,087,337.51 5,987,393.26
值损失
固定资产减值损失 -
无形资产减值损失 -7,174,477.73
合计 -58,190,313.53 64,893,547.14
注:表中损失以“-”列示。
二、本次计提和转销资产减值准备和信用减值准备情况说明
(一)计提和转销应收款项坏账准备的情况
本公司对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。截止2023年12月31日,各类应收款项共计提减值准备33,011,742.00元,其他应收款计提坏账准备 76,180.07 元,核销 13,600.00 元;应收票据计提坏账准备 52,500.00 元;应收账款期末账面余额 614,330,554.71 元,期初坏账
准备 192,978,332.57 元,坏账准备新增 33,779,761.93 元,转回 896,700.00
元,转销 42,156,410.12 元(因对凯里经济开发区城乡管理局相关应收款项债权重组,转销应收账款坏账准备 42,156,410.12 元),核销 614,270.42 元,因丧失对子公司控制权变动-578,451.87 元,因报表重分类变动 110,059.98 元,期末坏账准备金额 182,622,322.07 元;一年内到期非流动资产期初减值准备7,286,800.66 元,因对凯里经济开发区城乡管理局相关应收款项债权重组,转销 6,171,835.97 元,因报表重分类变动 1,004,904.71 元,期末减值准备2,119,869.40 元;长期应收款期初坏账准备 11,692,872.48 元,因对凯里经济开发区城……
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