公告日期：2019-02-01

福建火炬电子科技股份有限公司



反舞弊管理制度



（2019年1月30日第四届董事会第十六次会议审议通过制定）



第一章 总则



第一条为了防治舞弊，加强福建火炬电子科技股份有限公司（下称“公司”）及旗下子公司治理和内部控制，降低公司运营风险，规范经营行为，确保公司持续、稳定、健康发展，维护公司及股东的合法权益，根据公司经营目标及上市公司法律、法规、证券交易市场和监管机构的规定和要求，结合公司的实际情况，制定本制度。



第二条本制度主要明确反舞弊工作的宗旨、舞弊的形式；反舞弊的责任归属及机构设置；舞弊的预防和控制；舞弊案件的举报、受理、调查和报告；舞弊的责任追究与处罚等。



第三条反舞弊工作的宗旨是规范公司董事、监事、高管及所有员工的职业行为，严格遵守相关法律、行业规范和准则、职业道德及公司规章制度，树立廉洁和勤勉敬业的良好风气，防止损害公司及股东利益的行为发生，以及合作伙伴利益不受侵害。



第四条本制度适用于公司及下属分公司、子公司、控股子公司。



第二章 舞弊的概念及形式



第五条本制度所称舞弊，是指公司内、外人员采用欺骗等违法违规手段，谋取个人不正当利益，损害正当的公司经济利益的行为；或谋取不当的公司经济利益，同时可能为个人带来不正当利益的行为。



第六条损害公司正当经济利益的舞弊，是指公司内、外人员为谋取自身利益，采用欺骗等违法违规手段使公司、股东正当经济利益遭受损害的不正当行为。有下列情形之一者属于此类舞弊行为：



（一）收受贿赂或回扣；



（二）将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人；





（三）贪污、挪用、盗窃企业财产；



（四）使公司为虚假的交易事项支付款项；



（五）故意隐瞒、错报交易事项；



（六）泄露公司的商业或技术秘密；



（七）其他损害公司经济利益的舞弊行为。



第七条谋取公司经济利益的舞弊，是指组织内部人员为使公司获得不当经济利益而其自身也可能获得相关利益，采用欺骗等违法违规手段，损害国家和其他组织或者个人利益的不正当行为。有下列情形之一者属于此类舞弊行为：



（一）支付贿赂或者回扣；



（二）出售不存在或者不真实的资产；



（三）故意错报交易事项、记录虚假的交易事项，使财务报表使用者误解而作出不适当的投融资决策；



（四）隐瞒或者删除应当对外披露的重要信息；



（五）从事违法违规的经营活动；



（六）偷逃税款；



（七）其他谋取组织经济利益的舞弊行为。



第三章 反舞弊的责任归属及机构设置



第八条公司董事会有责任督促管理层建立公司范围内的反舞弊文化环境，建立健全包括预防舞弊在内的内部控制体系。



第九条管理层应建立合适的内控机制，设立举报投诉渠道进行防范和发现舞弊，实施控制措施以降低舞弊发生的机会，并对舞弊行为采取适当且有效的补救措施。



第十条当事人对舞弊行为承担所有直接责任，公司各职能部门负责人以及子公司的总经理对舞弊行为的发生承担管理责任并负有建立、健全并有效实施内部控制，以防范、发现以及纠正舞弊行为的职责。



第十一条公司审计委员会承担对公司跨部门和全面的反舞弊工作的协调和指导工作。



第十二条公司审计部为反舞弊工作常设机构，负责组织和执行跨部门的、公司范围内的反舞弊工作，在制定和执行年度审计计划时应考虑舞弊风险，在实

施的审计活动中保持应有的职业谨慎，关注可能发生的舞弊行为，并对舞弊行为进行检查和报告。



第四章 舞弊行为的预防和控制



第十三条公司管理层的反舞弊工作主要包括：



（一）倡导诚信正直的企业文化，营造反舞弊的企业文化环境；



（二）评估舞弊风险并建立具体的控制程序和机制，以降低舞弊发生的机会；

（三）建立反舞弊工作常设机构，进行舞弊举报的受理、调查、报告和提出处理意见，并接受来自审计委员会、监事会、董事会的监督。



第十四条公司倡导诚信正直的企业文化，包括如下几种方式：



（一）公司董事、监事和高级管理人员应以实际行动带头遵守公司各项制度，坚持诚信、正直的职业道德操守，以身作则；



（二）公司的反舞弊政策及有关措施应在公司内部以多种形式（通过员工手册、公司规章制度发布、宣传或者局域网等方式）进行有效沟通或培训，确保员工接受有关法律法规、……
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