公告日期：2020-07-10

证券简称：璞泰来 股票代码：603659
关于上海璞泰来新能源科技股份有限公司
2020 年非公开发行 A 股股票申请文件
反馈意见的回复（修订稿）

保荐机构（主承销商）

签署日期：二〇二〇年七月


关于上海璞泰来新能源科技股份有限公司

2020 年非公开发行 A 股股票申请文件反馈意见的回复

中国证券监督管理委员会：

根据贵会 2020 年 5 月 29 日出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈
意见通知书（200995 号）》所附的《上海璞泰来新能源科技股份有限公司非公开发行股票申请文件的反馈意见》（以下简称“反馈意见”）的要求，上海璞泰来新能源科技股份有限公司（以下简称“璞泰来”、“发行人”、“申请人”或“公司”）会同保荐机构招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”或“保荐机构”）、北京金杜律师事务所（以下简称“发行人律师”）、安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“发行人会计师”）本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就反馈意见所提问题逐条进行了认真核查及讨论，具体情况如下文。

为方便阅读，如无特别说明，本回复中的术语、简称或名词释义与《招商证券股份有限公司关于上海璞泰来新能源科技股份有限公司 2020 年非公开发行 A股股票之尽职调查报告》中的含义相同。


目 录

1、请申请人披露自本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司实施或拟实施的财务性投资（包括类金融投资，下同）情况，是否存在最近一期末持有金额较大、期限较长的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形，并将财务性投资总额与公司净资产规模对比说明并
披露本次募集资金的必要性和合理性。...... 52、根据申请材料，申请人前募资金已于 2020 年 1 月到位，请申请人（1）披露前次可转债发行后短时间内再融资的必要性，是否过度融资；（2）按照《再融资业务若干问题解答》相关要求，重新编制前次募集资金使用情况报告。...... 123、请申请人披露报告期内：（1）各产品类别毛利率变动情况，结合同行业可比上市公司对比分析综合毛利率波动的原因及合理性；（2）导致业绩下滑的影响因素是否已消除，是否对本次募投项目及未来持续盈利能力造成重大不利影响，相关风险披露是否充分；（3）针对业绩下滑拟采取的应对措施及有效性。.... 184、根据申请材料，本次收购山东兴丰 49％股权时，资产评估采用收益法和市场法进行评估，最终选取收益法作为评估结论，增值率较大。请申请人：（1）披露山东兴丰主营业务情况及最近一年一期的经营情况，最近一期业绩下滑的原因及合理性；（2）使用收益法和市场法评估中各项参数选取的谨慎性，评估作价是否合理；（3）披露本次评估选择收益法作为评估结论的原因及合理性；（4）结合山东兴丰所处行业的现状和发展前景，披露本次股权收购的必要性，是否有利于提高上市公司的盈利能力，是否能保障上市公司及中小股东利益的相关措
施。...... 305、申请人本次拟募集资金不超过 49.59 亿元用于“年产 5 万吨高性能锂离子电池负极材料建设项目”、“收购山东兴丰 49％股权”、“年产 5 万吨锂离子电池负极材料石墨化项目”、“年产锂离子电池隔膜 24,900 万平方米项目”、“锂电池隔膜高速线研发项目”、“年产高安全性动力电池用新型涂覆隔膜 50,000 万平方米项目”及补充流动资金。请申请人披露：（1）本次募投项目具体投资数额安排明细，投资数额的测算依据和测算过程，各项投资构成是否属于资本性支出，是否使用募集资金投入；（2）本次募投项目与公司现有业务及前次募投项目的联系与区别，本次募投项目建设的必要性、合理性及可行性，相关技术路线、生产工艺及主要产品是否存在被替代风险，结合现有产能利用率、产销率、在手订单等说明并披
露新增产能的消化措施；（3）效益测算的过程及谨慎性。...... 556、请申请人披露新冠肺炎疫情对生产经营的影响，采取的应对措施，是否对未
来生产经营产生重大不利影响，如有影响，相关风险披露是否充分。...... 1117、请申请人说明最近三年现金分红情况是否符合公司章程的规定。请保荐机构对申请人《公司章程》与现金分红相关的条款、最近三年现金分红政策实际执行情况是否符合证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第 3 号-上市公司现金分红》的规定发表明确核查意见。..... 116
8、根据申请材料，申请人存在部分土地及房产未能办理权属证书以及部分租赁物业出租方未能取……
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