公告日期:2018-04-20
证券代码:603637 证券简称:镇海股份 公告编号:2018-022
镇海石化工程股份有限公司
关于收到上海证券交易所对公司2017年年度报告的事后
审核问询函的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
镇海石化工程股份有限公司(以下简称“公司”)于2018年4月19日收到
上海证券交易所上市公司监管一部下发的《关于对镇海石化工程股份有限公司2017年年度报告的事后审核问询函》(上证公函【2018】0345号),全文如下: 依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号-年度报告的内容与格式》(以下简称《格式准则第2 号》)、上海证券交易所行业信息披露指引等规则的要求,经对你公司2017 年年度报告的事后审核,为便于投资者理解,请公司从行业、经营与业绩、财务数据等方面进一步补充披露下述信息。
一、关于行业和经营
1、根据年报,公司2015 年至2017 年分别实现营业收入5.5 亿元、3.0亿
元、2.9 亿元、实现归属于上市公司股东的净利润7390万元、6031 万元、4436
万元,业务规模和盈利水平持续下降。请公司:(1)详细披露所处行业情况,包括但不限于近年行业整体态势、产业链上下游关键变化、市场竞争格局现状、技术进步情况等,并分析上述因素对公司前期和未来经营的影响;(2)分析公司主营业务情况,包括但不限于成本费用、核心竞争力、技术水平、市场份额等,并进行同行业比较;(3)结合以上分析,说明公司近年业绩下滑的主要原因、面临的主要困难和风险、已采取及拟采取的改善经营发展措施及其可行性。
2、报告期内,公司主要财务数据季度差异明显。其中,第四季度的营业收入占比为47%,第三、四季度利润占比为63%,且第四季度经营活动现金大额流出,导致全年经营活动现金流量净额为负。请公司结合相关业务的季节性特征、往年同期波动情况、销售采购等经营模式、收入确认政策、费用确认等因素,详细说明产生上述差异的原因。
3、报告期内,公司主营业务收入以工程总承包业务为主,营业收入占比为69%,毛利率为17.24%,同比下降5.96 个百分点。请公司结合所处行业特点、产业链地位、主要原材料价格变动、市场竞争情况等量化分析公司总承包业务毛利率下降的原因,以及公司拟采取的应对措施。
4、报告期内,公司对前五名客户销售额共 2.47 亿元,占年度销售总额的
85.06%,请补充披露:(1)公司与前五大客户是否存在长期的业务合作协议、其他关联关系,未来项目承接是否具备可持续性;(2)公司是否存在对主要客户依赖的风险,以及由此带来的对公司业务发展的影响和相关应对措施。
5、报告期内,公司向前五名供应商采购金额共计9129.35 万元,占年度采
购总额的73.99%。请公司补充披露:(1)按照《格式准则第2号》要求,分产
品披露主要成本构成项目;(2)结合主要原材料成本构成比重、价格走势、议价能力等,分析采购集中度较高对公司经营的影响。
二、关于财务会计
6、根据年报,公司营业收入同比下降 4.03%,在职员工中的销售人员数量
基本保持不变,但销售费用中的职工薪酬同比增加 34.81%。请说明营业收入和
销售费用变动幅度不匹配的原因及合理性。
7、公司2017 年预付款期初余额为0 元,期末余额为6793.53万元。请公
司:(1)结合采购模式、付款条件和约定、业务需求等,说明预付款项本期大幅上升的原因;(2)预付款前五名供应商与公司之间是否存在关联关系。
8、公司存货的账面价值为 1.71 亿元,其中建造合同形成的已完工未结算
资产为1.69 亿元,本期计提存货跌价准备293 万元。请公司:(1)请按项目列
示已完工未结算资产的情况,包括项目名称、合同金额、形成原因、结算方式、已办理结算的金额、已完工未结算的余额,并说明是否存在未按合同约定及时结算情况、交易对手方的履约能力是否存在重大变化,以及相关项目结算是否存在重大风险;(2)本期对该存货项目计提跌价准备的原因以及对公司业务的影响。
请会计师就前述会计处理及合规性发表意见。
9、公司应收账款期末余额 1.14 亿元,其中余额前五名的应收账款占比
69.98%,账龄超过一年的……
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