公告日期：2018-04-24

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证券代码： 603538 证券简称：美诺华 公告编号： 2018-033

宁波美诺华药业股份有限公司

关于开展外汇套期保值业务的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述

或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

宁波美诺华药业股份有限公司（以下简称“公司”）于2018年4月20日召开

第二届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议

案》，该议案尚需提交股东大会审议批准。公司（包括控股子公司） 拟以自有资

金在累计不超过1亿美元（或其他等值外币）交易额度内开展外汇套期保值业务，

授权期限自公司股东大会审议通过之日起至公司2018年年度股东大会召开之日

止。现将相关事项公告如下：

一、 外汇套期保值目的

公司在日常经营过程中涉及大量贸易项下外汇资金收付的外币业务。为有效

规避和防范外汇市场风险，防止汇率大幅波动对公司生产经营造成不利影响。公

司拟开展外汇套期保值业务。公司将以真实的业务为基础开展相关外汇套期保值

业务，不进行投机和套利交易。

二、 外汇套期保值业务概述

1、币种及业务品种：公司及下属子公司的外汇套期保值业务仅限于实际业

务发生的结算币种，主要币种有美元、欧元等。公司进行外汇套期保值业务包括

但不限于远期结售汇、外汇期权、货币互换、期货及相关组合产品等业务。

2、资金规模及资金来源：公司及下属子公司拟开展累计金额不超过1亿美元

（或其他等值外币）的外汇套期保值业务。公司开展外汇套期保值业务资金来源

均为公司自有资金，不涉及募集资金。

3、交易对手：银行等金融机构。

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4、流动性安排：所有外汇套期保值业务均对应正常合理的经营业务背景，

与收付款时间相匹配，不会对公司的流动性造成影响。

5、授权及期限

公司授权财务部门在额度范围内具体实施。授权董事长审核并签署日常外汇

套期保值业务方案及外汇套期保值业务相关合同及文件，不再上报董事会进行审

批，不再对单一金融机构、单一业务出具董事会决议。授权期限自公司股东大会

审议通过之日起至公司2018年年度股东大会召开之日止。

三、 外汇套期保值业务风险分析

公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的外汇交易，

所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规

避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险：

1、市场风险：因外汇行情变动较大，可能产生因标的利率、汇率等市场价

格波动导致金融衍生品价格变动而造成亏损的市场风险。

2、履约风险：对部分按照预算进行相应风险管理而开展衍生品业务，存在

合约到期无法履约造成违约而带来的风险。

3、内部控制风险：衍生金融交易专业性较强，复杂程度较高，可能会产生

由于内控体系不完善造成的风险。

四、 公司采取的风险控制措施

1、公司制定了《金融衍生品交易业务内部控制制度》，对外汇套期保值业

务操作规定、组织机构、业务流程、保密制度、风险管理等方面做出了明确规定。

2、为控制履约风险，公司仅与具有合法资质的大型银行等金融机构开展外

汇套期保值业务。

3、为避免内部控制风险，公司财务部门负责统一管理公司外汇套期保值业

务，严格按照《金融衍生品交易业务内部控制制度》的规定进行业务操作，有效

保证制度的执行。

五、 会计政策及核算原则

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公司根据财政部《企业会计准则第24号——套期保值》、《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》相

关规定及其指南，对外汇套期保值业务进行相应的核算和披露。

六、 独董意见

公司以规避汇率波动风险、锁定汇兑损失为目的所开展的外汇套期保值业

务，与公司日常经营紧密相关，符合有关法律、法规的规定。公司通过外汇套期

保值业务的开展进一步提升公司外汇风险管理能力，减少了汇率波动对公司经营

业绩的影响，我们同意公司在授权范围内开展外汇套期保值业务， 并同意将该项

议案提交公司股东大会审议。

特此公告。

宁波美诺华药业股份有限公司

董事会

2018年4月24日


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