公告日期:2024-04-27
证券代码:603388 证券简称:元成股份 公告编号:2024-032
元成环境股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示:
●元成环境股份有限公司(以下简称“元成股份”或“公司”)报告期内发现,淮阴区张棉、徐溜、三凌、南陈集、渔沟工业园区道路基础设施工程项目中
部分项目的审价报告出具时间为 2022 年 9 月-10 月,由于公司未及时获得相关
项目审计报告,未能及时入账,存在跨期收入调整。
●本次对前期会计差错采用追溯重述法进行更正,相应对 2022 年年度、2023年第三季度财务报表及附注进行追溯调整。影响公司合并资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表,母公司资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表。主要涉及应收账款、合同资产、递延所得税资产、营业收入、资产减值损失、信用减值损失、所得税费用、每股收益等报表科目。
●追溯调整将导致公司 2022 年度调减收入 1,416.14 万元,影响净利润
-1,355.95 万元, 2022 年营业收入变动占更正前营业收入的-4.60%,2022 年净利润变动占更正前净利润的 25.15%。本次差错更正不会导致公司 2022 年年度出现盈亏性质的改变。
公司于 2024 年 4 月 26 日召开的第五届董事会第二十一次会议、第四届监事
会第十五次会议审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》。根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》等有关规定,对公司前期会计差错进行更正并追溯调整相关年度的财务数据。现将具体情况公告如下:
一、前期差错更正事项概述
公司报告期内发现,淮阴区张棉、徐溜、三凌、南陈集、渔沟工业园区道路
基础设施工程项目中部分项目的审价报告出具时间为 2022 年 9 月-10 月,由于
公司未及时获得相关项目审计报告,未能及时入账,存在跨期收入调整。该部分
工程量入账金额 111,358,555.04 元,审计金额 97,197,194.00 元,审计价差
14,161,361.04 元。
基于上述情况,公司对前期会计差错采用追溯重述法进行更正,相应对 2022
年年度、2023 年第三季度财务报表及附注进行追溯调整。影响公司合并资产负
债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表,母公司资产负债表、利润表、
现金流量表及所有者权益变动表。主要涉及应收账款、合同资产、营业收入、递
延所得税资产、资产减值损失、信用减值损失、所得税费用、每股收益等报表科
目。
主要报表科目变化的原因:
财务报表 报表科目 变化原因
应收账款 (1)工程项目完成审计,结算比例增加,应收账
款增加;
(2)工程审计核减;
资产负债表 (3)调整坏账准备。
合同资产 (1)工程项目完成审计,结算比例增加,合同资
产减少;
(2)调整坏账准备。
递延所得税资产 信用减值损失和资产减值损失的影响。
营业收入 工程审计核减。
利润表 信用减值损失 应收账款变动引起坏账准备变动。
资产减值损失 合同资产变动引起坏账准备变动。
追溯调整将导致公司 2022 年度调减收入 1,416.14 万元,影响净利润
-1,355.95 万元,2022 年营业收入变动占更正前营业收入的-4.60%,2022 年净
利润变动占更正前净利润的 25.15%。本次差错更正不会导致公司 2022 年年度出
现盈亏性质的改变。
二、对公司的财务状况和经营成果的影响
公司对上述前期会计差错采用追溯重述法进行更正,相应对 2022 年度、2023
年三季度财务报表及……
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