公告日期：2017-04-20

江苏日盈电子股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见



中信证券股份有限公司：

现对你公司推荐的江苏日盈电子股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首发申请文件提出反馈意见，请你公司在30天内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30天内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核人员。

规范性问题

1、招股说明书披露，1998年8月，发行人前身常州市接插件总厂（企业法人）设立时，是在常州市接插件总厂（非企业法人）工商登记基础上做的变更登记。常州市接插件总厂（非企业法人）的前身为武进县无线电元件厂，经济性质为集体，后更名为江苏连洲无线电厂，1994年，江苏连洲无线电厂被整体转让予周敖兴、是蓉珠，是蓉珠持有江苏连洲无线电厂部分产权、资产（包括负债），以及常州市接插件总厂（非企业法人）的牌子。1998年发行人成立后，仍然使用“常州市接插件总厂”的名义，且2003年进行公司制改制时，名称中仍保留“常州市接插件总厂”。2005年2月，江苏连洲无线电厂更名为“常州双爱电气有限公司”，目前正在注销中。

（1）请发行人补充说明1998年是蓉珠、陆文兴、是梅娣共同出资设立常州市接插件总厂的资金来源，常州市接插件总厂的组织形式由非企业法人变更为企业法人的原因及依据，公司曾经使用“常州市接插件总厂”的原因，公司前身是否为集体企业，或主要资产、业务、人员、技术、品牌等来源于集体企业；（2）1994年，江苏连洲无线电厂将江苏连洲无线电厂部分产权、资产（包括负债），以及常州市接插件总厂（非企业法人）牌子转让予是蓉珠的具体情况，包括履行的法律程序、是蓉珠是否支付了相应对价，是否符合当时生效的法律法规的规定，是蓉珠对于上述资产的后续处理情况；（3）如公司前身为集体企业，或主要资产、业务、人员、品牌来源于集体企业，请补充披露发行人改制的审批程序、资产评估情况、转让是否在评估有效期、转让的定价、是否在规定的交易场所等，相关资产、债务处置及职工安置是否符合当时法律法规的规定，是否取得了相关部门的确认文件；（4）常州双爱电气有限公司的股权结构、主营业务构成、报告期财务状况、办理注销的进展情况，相关职工安置、债权债务处理、土地处置等是否符合法律规定，是否存在纠纷。历史上曾增挂使用“常州市接插件总厂”的原因，报告期内是否与发行人存在业务往来，是否存在违法违规行为；（5）请保荐机构、发行人律师对上述问题进行核查并发表意见。

2、招股说明书披露，发行人历史上存在多次增资及股权转让，部分股东存在亲属等关联关系。（1）请保荐机构、发行人律师核查并说明发行人是否曾经或目前存在股权代持或其他利益安排，并发表核查意见；（2）请保荐机构、发行人律师核查并披露相关股东增资及股权转让的原因、价格、定价依据、价款支付情况以及股东增资或受让股份的资金来源的合法合规性，前后增资和股权转让价格存在差异的原因及合理性，是否存在委托持股、信托持股或一致行动关系等情况；（3）请保荐机构、发行人律师发行人核查历次股权转让和转增股本税收缴纳情况，是否存在利用低价转让规避税收缴纳义务的情形；（4）请保荐机构核查并披露2013年8月后，新增股东的个人履历和工作经历（合伙企业或公司法人需穿透至最上层股东）；（5）就新增股东与发行人的实际控制人、主要股东、董监高、发行人的客户和供应商、本次发行的中介机构及其签字人员之间有无亲属关系、关联关系，有无委托持股或其他协议安排发表明确核查意见。请说明核查过程、方式和依据。

3、招股说明书披露，2013年8月后，孟庆有、嘉兴鼎峰成长股权投资合伙企业（有限合伙）、青岛金石灏汭投资有限公司对发行人进行增资。请保荐机构、发行人律师核查发行人控股股东、实际控制人与孟庆有、嘉兴鼎峰成长股权投资合伙企业（有限合伙）、青岛金石灏汭投资有限公司是否签订对赌协议，如有，请补充披露对赌协议的主要条款，并核查说明对赌协议中是否存在以发行人为对赌对象的相关条款或违反法律法规禁止性规定的其他情形。

4、招股说明书披露发行人不存在和控股股东、实际控制人同业竞争的情形。请保荐机构、发行人律师进一步核查并披露：（1）是否已经审慎核查并完整披露控股股东、实际控制人及其近亲属人员直接或间接控制的全部企业；（2）上述企业的历史沿革、资产、人员、业务和技术等方面与发行人的关系，采购销售渠道、客户、供应商等方面是否影响发行人的独立性，如与发行人存在相同、相似业务的，请说明是否构成同业竞争或潜在同业竞争。

5、招股说明书披露，公司生产过程中产生的主要污染物有废水、废气、噪声及固定废弃物等。（1）请补充披露公司生产经营中……

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