招股书显示,公司及其控股子公司报告期内共发生过3起环保行政处罚情况和1起一般安全生产事故。上述处罚皆不属于重大行政处罚。
　　2014 年 11 月 3 日,石河子市环境保护局出具《行政处罚决定书》(石环罚决字[2014]051 号),对西部合盛处以罚款 5 万元。该处罚原因为,西部合盛年产 3 万吨石墨电极项目配套环保设施未经验收投入生产。根据新疆生产建设兵团第八师环境保护局出具的《证明》,上述处罚不属于重大行政处罚。
　　2014 年 8 月 29 日,石河子市环境保护局出具《行政处罚决定书》(石环罚决字[2014]034 号),对合盛热电处以罚款 2 万元。该处罚原因为合盛热电在 2014年 7 月 1 日至 2014 年 7 月 15 日期间,1#锅炉向大气排放的氮氧化物浓度超过国家标准。
　　2014 年 12 月 30 日,石河子市环境保护局出具《行政处罚决定书》(石环罚决字[2014]069 号),对合盛热电处以罚款 5 万元。该处罚原因为合盛热电在2014 年 7 月 16 日至 2014 年 9 月 16 日期间,1#锅炉向大气排放的烟尘、二氧化硫、氮氧化物浓度超过国家标准。
　　2014 年 2 月 1 日,西部合盛生产过程中,发生一起安全生产事故,造成 3人重伤(其中 1 人经抢救无效死亡),石河子经济技术开发区安全生产监督管理局经调查后于 2014 年 2 月 28 日作出《关于新疆西部合盛硅业有限公司“2.1”重伤死亡事故的处理决定》(石经开安监局发[2014]3 号),对西部合盛处以 19.5万元罚款,并对相关人员予以处罚。
　　截至招股说明书签署日,公司及控股子公司涉及的金额较大的未决诉讼(标的金额 500 万元以上)如下:
　　发行人及其控股子公司为原告的案件
　　发行人及其控股子公司为被告的案件
　　“天眼查”网站显示,嘉兴市财政局2015年11月9日对合盛硅业做出过行政处罚决定,但公司招股书中并未披露。
　　嘉兴市财政局该处罚决定书 (决定书文号:浙嘉地税稽罚〔2015〕95号)显示,行政相对人为合盛硅业股份有限公司,处罚结果为“经查实,该单位2011年1月1日至2013年12月31日期间少扣缴个人所得税9142.56元、少缴房产税65244.11元,根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十九条、第六十三条第一款的规定,对以上违法行为,我局决定处以50242.16元罚款。”
　　中国裁判文书网显示,合盛硅业还存在多起买卖合同纠纷等情况。具体如下:合盛硅业股份有限公司、浙江庆安化工有限公司合同纠纷、周丕海与杭州阿里巴巴广告有限公司、合盛硅业股份有限公司侵害其他著作财产权纠纷、合盛硅业股份有限公司与江苏凤凰电气股份有限公司买卖合同纠纷、合盛硅业股份有限公司与广东新展化工新材料有限公司买卖合同纠纷、浙江上友机械有限公司与合盛硅业股份有限公司民间借贷纠纷、合盛硅业股份有限公司与杭州丰磊实业有限公司买卖合同纠纷、合盛硅业股份有限公司、杭州胜哲硅橡胶材料有限公司买卖合同纠纷。公司对以上情况均未在招股书中披露。
　　保荐人子公司曾入股公司
　　据《大众证券报》报道,此外,2011年入股合盛硅业的凯晟投资等12家新股东中,一家名为金石投资有限公司的公司 (当时持有合盛硅业股份1.11%)引人注意。招股书显示,金石投资有限公司为中信证券股份有限公司的全资子公司,而中信证券是如今合盛硅业IPO的保荐机构、主承销商。
　　有要求不具名的投行人士表示,2007年后券商曾开展直投业务,存在所谓“保荐+直投”模式,即券商直投业务突击入股自己保荐的拟上市公司,除了获得保荐费用外还能获取股价溢价的回报。但这种模式带来的利益输送问题,始终饱受质疑。
　　实际上2012年11月2日起,中国证券业协会陆续出台相关规定,对证券公司及其私募基金子公司、另类投资子公司的直投业务加强监管,不允许证券公司担任拟IPO公司保荐机构或者主承销商后,对该企业进行投资。
　　该人士称,虽然中信证券子公司已退出合盛硅业,或者即便是先投资再担任保荐机构,仍然难免给人两家公司可能涉及利益瓜葛的猜测,保荐人会否只荐而不保也容易受人质疑。
　　2014年多项财务数据有出入
　　《大众证券报》报道,记者在调查中发现,合盛硅业两次提交的招股说明书中,2014年多项主要财务数据上存在不一致。公司2016年1月8日披露的招股书显示,2014年度营业收入319688.66万元、营业利润24199.70万元、利润总额27862.17万元、净利润23436.92万元、归属于母公司的净利润22834.89万元、扣非净利润19727.69万元。
　　2015年版招股书
　　2017年版招股书
　　而2017年6月16日的公司招股书显示,2014年度营业收入319956.75万元、营业利润23072.04万元、利润总额26818.46万元、净利润22392.76万元、归属于母公司的净利润22010.35万元、扣非净利润19729.33万元。同一年度的上述数据两次招股书均不同,尤其是营业利润、利润总额、净利润相差1000万元左右。
　　这意味着,两次招股书对于2014年公司大量相关财务数据存在不一致。然而,合盛硅业在招股书中对于2014年主要财务数据为何存在如此多的出入,并未进行说明。