公告日期：2024-04-27

格尔软件股份有限公司董事会审计委员会
对会计师事务所 2023 年度履职情况评估报告及履行
监督职责情况报告

根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法规及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》的规定，格尔软件股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履行监督职责的情况汇报如下：

一、会计师事务所机构信息

上会会计师事务所（特殊普通合伙）原名上海会计师事务所，1981 年成立，2013 年 12 月改制为上会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“上会会计”）。已为数百家上市公司、大型集团公司及金融企业提供常年审计及咨询服务。

截止 2023 年末注册会计师数量：上会所拥有合伙人 108 人、注册会计师 506
名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 179 名。

二、续聘会计师事务所履行的程序

2023 年 12 月 6 日，公司董事会审计委员会同意续聘上会会计为公司 2023
年度财务审计机构、内部控制审计机构，并同意将相关议案提交公司董事会审议。
同日，公司第八届董事会第十五次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，董事会同意公司继续聘任上会会计作为公司 2023 年度审计机构，并授权公司管理层与上会会计协商确定 2023 年度的审计费。

2023 年 12 月 23 日，公司 2023 年第二次临时股东大会审议通过了《关于续
聘会计师事务所的议案》。

三、2023 年年度会计师履职情况

上会会计遵循中国注册会计师执业准则和《企业内部控制审计指引》等相关
要求及公司 2023 年年报工作安排，上会会计对公司 2023 年度财务报告及 2023
年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行审计。

上会会计运用专业的职业判断，保持良好的沟通就审计范围、审计计划、审计方法等事项进行了充分的讨论，并在约定时限内提交审计报告。


经审计，上会会计认为公司的财务报表按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023年度的合并及
母公司经营成果和现金流量，公司相关内部控制未发现重大缺陷。上会会计出具了标准无保留意见的审计报告。

四、审计委员会对会计师履行监督职责情况

董事会审计委员会对上会会计作为公司 2023 年度审计机构履行的监督职责情况如下：

在续聘会计师工作中，审计委员会对上会会计基本情况、执业资质、业务规模、人员信息、专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况进行了充分的了解和审查，认为上会会计具备为公司提供审计服务的专业能力、经验和资质，能够满足公司财务报告和内部控制审计工作的要求。

在公司 2023 年度审计工作开展过程中，审计委员会与上会会计项目组展开了充分的沟通与讨论，提出意见和建议，督促其按照工作计划开展审计工作，并对其履职情况进行了评估。并且参与公司 2023 年年度财务报表审计工作的审计项目组成员、上会会计其他相关人员以及本所已按照中国注册会计师职业道德守则的要求保持了独立性。

2024 年 1 月 19 日，公司审计委员成员与公司财务负责人、审计工作的注册
会计师进行了审前沟通，对 2023 年度审计工作的范围和方法、审计时间节点安排、人员安排、审计风险等事项进行了沟通。

2024 年 4 月 25 日，公司第八届董事会审计委员会第九次会议，以现场与通
讯方式召开，审议通过了公司 2023 年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。

格尔软件股份有限公司
董事会审计委员会
2024 年 4 月 25 日

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