公告日期：2024-04-20

浙江莎普爱思药业股份有限公司

会计师事务所选聘制度

(2024年4月)

第一章 总则

第一条 为建立和完善现代企业制度，规范公司运作，切实维护股东利益，
提高财务信息质量，保证财务信息的真实性和连续性，根据《中华
人民共和国公司法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理
办法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《上
海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和《浙
江莎普爱思药业股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的
有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条 选聘会计师事务所，是指公司根据相关法律法规要求，聘任会计师
事务所对财务会计报告发表审计意见、出具审计报告的行为。

第三条 公司选聘会计师事务所应经董事会审计委员会（以下简称“审计委
员会”）审核后，报经董事会和股东大会审议。公司控股股东、实
际控制人不得在公司董事会、股东大会审议前，向公司指定会计师
事务所，也不得干预审计委员会独立履行审核职责。

第二章 会计师事务所执业质量要求

第四条 公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件：

（一）具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证监会规
的开展证券期货相关业务所需的执业资格；

（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控
制制度；

（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；

（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；

（五）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有
良好的执业质量记录和社会声誉，近三年没有因证券期货违法执业受

到刑事处罚；

（六）负责公司财务报表审计工作及签署公司审计报告的注册会计师
近三年没有因证券期货违法执业受到注册会计师监管机构的行政处
罚；

（七）中国证监会规定的其他条件。

第三节 职责权限

第五条 公司选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标
以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选
聘工作公平、公正进行。

采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘方式的，应
当通过企业官网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘
基本信息、评价要素、具体评分标准等内容。公司应当依法确定选
聘文件发布后会计师事务所提交应聘文件的响应时间，确保会计师
事务所有充足时间获取选聘信息、准备应聘材料。公司不得以不合
理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所，不得为个别会计
师事务所量身定制选聘条件。选聘结果应当及时公示，公示内容应
当包括拟选聘会计师事务所和审计费用。

第六条 聘任期内，公司和会计师事务所可以根据消费者物价指数、社会平
均工资水平变化，以及业务规模、业务复杂程度变化等因素合理调
整审计费用。

审计费用较上一年度下降 20%以上（含 20%）的，公司应当
按要求在信息披露文件中说明本期审计费用的金额、定价原则、变
化情况和变化原因。若审计费用包括内控审计费用，应当区分年报
审计费用和内控审计费用进行说明。

第七条 选聘流程如下：

（一）审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并通知
公司有关部门开展前期准备、调查、资料整理等工作；披露财务会计
报告及定期报告中的财务……
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