公告日期：2016-04-27

　　

证券代码：831263 证券简称：科华控股 主办券商：光大证券

科华控股股份有限公司

关于前期会计差错更正的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

一、会计差错更正事项概述

（一）因科华控股股份有限公司（以下简称“公司”）2012年度之前未取得客户的结算资料，后经与客户对账发现少计以前年度模具收入14,543,887.65元（含税），追溯调整2012年度以前模具收入12,430,673.21元（不含税），补交增值税2,113,214.44元，补交企业所得税1,832,902.76元，补交附加税费214,304.84元，补交税收滞纳金2,043,354.51元。

具体情况如下：

2014年末合并资产负债表

科目 调整重述前 调整金额 调整重述后

应收账款 172,733,556.28 13,816,693.27 186,550,249.55

应交税费 2,609,095.59 4,160,422.04 6,769,517.64

盈余公积 5,849,171.65 965,627.12 6,814,798.77

未分配利润 41,949,181.95 8,690,644.10 50,639,826.05

2014年末母公司资产负债表

科目 调整重述前 调整金额 调整重述后

应收账款 157,699,020.75 13,816,693.27 171,515,714.02

应交税费 1,807,731.70 4,160,422.04 5,968,153.75

盈余公积 5,849,171.65 965,627.12 6,814,798.77

未分配利润 41,318,902.53 8,690,644.10 50,009,546.63

上述重大会计差错主要是由于历史上与客户之间信息不对称造

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成，公司自身也存在一定的失误。公司已经如实更正，对以前年度留存收益进行了追溯调整，并补交了相关税费和滞纳金，但是对2014年和2015年两个完整会计年度的经营成果均未造成任何影响，因此不存在利用会计差错更正随意调节利润的情形。

（二）本期经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，将公司期初原本列报在其他应付款的工程和设备款项重分类至应付账款列示，履行相应的审批手续后，追溯调整了上期的财务报表。

具体情况如下：

2014年末合并资产负债表

科目 调整重述前 调整金额 调整重述后

应付账款 88,273,566.81 31,292,378.67 119,565,945.48

其他应付款 35,570,889.91 -31,292,378.67 4,278,511.24

2014年末母公司资产负债表

科目 调整重述前 调整金额 调整重述后

应付账款 83,013,241.61 2……
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