公告日期：2024-04-27

证券代码：603021 证券简称：山东华鹏 公告编号：临 2024-025
山东华鹏玻璃股份有限公司

关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。

重要内容提示：

本次对前期会计差错采用追溯重述法进行更正，相应对 2020 年年度、2021年年度、2022 年年度、2023 年一季度、2023 年半年度、2023 年三季度财务报表及附注进行追溯调整。影响公司合并资产负债表、利润表及所有者权益变动表，母公司资产负债表、利润表及所有者权益变动表。主要涉及应收账款、存货、合同资产、固定资产、在建工程、应付账款、应付职工薪酬、合同负债、应交税费、营业收入、营业成本、投资收益、每股收益、信用减值损失、资产减值损失等报表科目。

一、概述

山东华鹏玻璃股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月26日召开第八届董事会第十三次会议、第八届监事会第九次会议审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，同意按照《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》和《上海证券交易所股票上市规则》等相关规定，对前期会计差错更正及追溯调整。

二、具体情况及对公司的影响

（一）前期会计差错更正原因

山东华鹏于2024年2月2日收到中国证券监督管理委员会山东监管局出具的《关于对山东华鹏玻璃股份有限公司采取责令改正措施的决定》（[2024]17号），中国证券监督管理委员会山东监管局查明公司存在在建工程、固定资产减值计提不充分、部分项目收入确认期间不恰当、部分成本费用列支期间不恰当的行为，需对公司相关年度财务报表相关项目进行追溯调整。


根据《决定书》认定，公司2022年度在建工程、固定资产减值损失计提不充分的事项；公司已聘请具有证券服务资格的评估机构，对在建工程和固定资产进行减值测试，在减值测试中，公司全面考虑宏观环境、市场趋势、历史数据以及公司经营状况和未来发展方向等因素，充分且谨慎地评估这些因素对公司的影响，以便更准确地预测未来的经济状况；将更加审慎地分析判断所采用的关键参数的合理性，严格按照资产减值测试流程的规定预测数据，以确保公司的决策基于可靠的信息。根据《决定书》认定，公司原子公司山东天元信息技术集团有限公司部分项目收入确认期间不恰当，部分成本费用列支期间不恰当事项，公司严格按照企业会计准则的要求，对上述问题进行全面核查并进行会计差错更正。本次会计差错更正采用追溯重述法进行更正，对公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年一季度、半年度和三季度财务报表及附注进行追溯调整，将影响公司资产负债表、利润表及所有者权益变动表。

（二）前期会计差错对公司的影响

根据《决定书》认定, 公司原子公司山东天元信息技术集团有限公司部分项目收入确认期间不恰当，部分成本费用列支期间不恰当事项，影响公司2020年度合并资产负债表项目应收账款增加1,202,265.09元，影响存货减少2,360,312.29元，影响合同资产增加45,137.16元，影响递延所得税资产增加9,847.91元，影响应付账款增加1,864,088.66元，影响合同负债减少2,524,120.00元，影响应交税费增加125,483.27元，影响应付职工薪酬增加7,010.85元，影响未分配利润减少316,538.70元，影响归属于母公司所有者权益减少316,538.70元，影响少数股东权益减少258,986.21元。影响公司2020年度合并利润表报表项目营业收入增加3,619,976.42元，影响营业成本增加4,231,411.80元，影响信用减值损失减少63,277.11元，影响资产减值损失减少2,375.64元，影响利润总额减少677,088.13元，影响所得税费用减少101,563.22元，影响净利润减少575,524.91元，影响归属于母公司所有者的净利润减少316,538.70元，影响少数股东损益减少258,986.21元。

根据《决定书》认定,部分项目收入确认期间不恰当，部分成本费用列支期间不恰当，影响公司2021年度合并资产负债表项目应收账款减少12,870,328.47元，影响存货增加4,427,918.15元，影响合同资产减少52,822.17元，影响递延所得税资产减少96,002.61元，影响应付账款增加5120,516.64元，影响合同负债增加
1,422,698.16 元，影……
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