公告日期:2018-12-13
证券代码:601985 证券简称:中国核电 编号:2018-052
中国核能电力股份有限公司
关于会计差错更正的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示:
本次差错更正影响公司2018年1-6月及1-9月归属于母公司所有者的净利润均为-49,831,212.54元。
中国核能电力股份有限公司(以下简称“公司”)于2018年12月12日召开的第二届董事会第三十二次会议、第二届监事会第二十一次会议分别审议通过了《关于会计差错更正的议案》,该事项不需提交股东大会审议。
本公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定,现将会计差错更正事项的有关情况说明如下:
一、更正事项及原因说明
公司原将核电项目工程建设期间罚款计入在建工程核算,现根据企业会计准则的相关规定,基于谨慎性原则和加强工程管理要求,对前期计入在建工程的三笔罚款进行更正,调整计入营业外支出,以更加客观、准确地反映公司财务状况和经营成果。
二、更正事项对公司财务报表的影响及更正后的财务指标
本次工程建设期间罚款包括福清5、6号机组项目占用土地罚款1,794,540.00元、田湾5、6号机组项目占用林地罚款3,294,158.27元以及辽宁徐大堡核电项
目先行用海罚款94,537,836.00元。
(一)更正事项对公司2018年1-6月财务报表的累计影响
1.更正事项对公司2018年6月30日资产负债表影响及更正后指标如下:
单位:人民币元
调整前 调整后
受影响的报表科目 调整金额
2018年6月30日 2018年6月30日
在建工程 111,203,202,336.58 -99,626,534.27 111,103,575,802.31
未分配利润 13,470,650,487.27 -49,831,212.54 13,420,819,274.73
少数股东权益 34,761,686,328.33 -49,795,321.73 34,711,891,006.60
2.更正事项对公司2018年1-6月利润表影响及更正后指标如下:
单位:人民币元
调整前 调整后
受影响的报表科目 调整金额
2018年1-6月 2018年1-6月
营业外支出 9,539,013.84 99,626,534.27 109,165,548.11
净利润 4,677,597,180.41 -99,626,534.27 4,577,970,646.14
其中:归属于母公司
2,579,053,513.00 -49,831,212.54 2,529,222,300.46
所有者的净利润
少数股东损益 2,098,543,667.41 -49,795,321.73 2,048,748,345.68
(二)更正事项对公司2018年1-9月财务报表的累计影响
1.更正事项对公司2018年9月30日资产负债表影响及更正后指标如下:
单位:……
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