公告日期：2024-04-27

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司

内部审计工作制度

第一章 总则

第一条 为加强甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司（以下简称“公司”）
内部审计工作，建立健全内部审计制度，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署令第 11 号）、《中央公司内部审计管理暂行办法》（国资委令第 8 号）、国资委《关于深化中央公司内部审计监督工作的实施意见》（国资发监督规〔2020〕60 号）等有关法律法规和制度规定，结合公司实际情况，制定本规定。

第二条 本规定适用于公司、所属控股公司及托管公司。

第三条 本制度所称内部审计，是指内部审计机构依据国家有关法律法规、
财务会计制度和公司内部管理等规定，对公司、所属控股公司及托管公司的财务收支、风控管理、资产质量、经营绩效、建设项目或有关经济活动的真实性、合法性和效益性实施独立、客观、公正的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。

第二章 内部审计机构和内部审计人员

第四条 审计部为公司独立内部审计机构，负责公司内部审计工作，接受上
级主管部门内部审计机构的指导和监督。

第五条 公司内部审计机构向党委、董事会负责的工作机制。董事长分管内
部审计工作，董事会审计委员会对内部审计工作进行管理和指导。

第六条 公司可以根据《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署令第 11
号），建立总审计师制度。

第七条 内部审计人员要具备与其从事的审计工作相适应的审计、财务、金
具有中级及以上专业技术资格，或者注册会计师、国际注册内部审计师等注册资格。

第八条 内部审计机构应当根据工作需要，合理配备内部审计人员。除涉密
事项外，可以根据工作需要向社会中介机构购买审计服务，并对采用的审计结果负责。

第九条 内部审计人员依法依规独立履行职责受国家法律和企业制度保护，
任何公司（部门）和个人不得拒绝、阻碍审计工作，更不得打击报复内部审计人员。

第十条 内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法律法规、内
部审计职业规范和公司的相关规定，坚持原则，客观公正，恪尽职守，廉洁奉公，保守秘密。

第十一条 内部审计机构及审计人员不得参与可能影响独立、客观履行审
计职责的工作。内部审计人员与被审计单位、被审计人或审计事项有利害关系的，可能影响独立、客观履行审计职责的，应主动向内部审计机构负责人或主管领导请求回避。

第十二条 内部审计机构应通过多种途径开展继续教育，提高内部审计人
员职业胜任能力。

第十三条 内部审计机构履行职责所必需的经费，应当列入本公司财务预
算，并予以保证。

第十四条 内部审计人员专业技术资格的考试和职务聘任，按国家有关规
定执行。

第十五条 对忠于职守、坚持原则、认真履职、成绩显著的内部审计人员，
由公司予以表彰奖励。

第三章 内部审计机构职责

第十六条 公司内部审计机构的主要职责包括：

（一）研究制定公司内部审计方面的规章制度。


（二）对公司、所属控股公司及托管公司贯彻落实国家重大政策措施情况进行审计。

（三）对公司、所属控股公司及托管公司执行上级和公司制度规定、重要决策和措施情况进行审计。

（四）对公司、所属控股公司及托管公司发展规划、战略决策、重大措施以及年度业务计划执行情况进行审计。

（五）对公司、所属控股公司及托管公司财务收支进行审计。

（六）对公司、所属控股公司及托管公司固定资产投资项目进行审计。

（七）对公司、所属控股公司及托管公司的境外机构、境外资产和境外经济活动进行审计。

（八）对公司、所属控股公司及托管公司的经济管理和效益情况进行审计。
（九）对公司、所属控股公司及托管公司内部控制、风险管理、合规管理情况进行审计。

（十）对所属控股公司、托管公司主要领导人员履行经济责任情况进行审计。
（十一）协助公司主要负责人督促落实审计发现问题的整改工作。

（十二）国家有关规定、上级主管部门和公司要求办理的其他事项。

第四章 内部审计机构权限

第十七条 内部审计机构应有下列权限：

（一）要求被审计单位指定对接人按时报送发展规划、战略决策、“三重一大”事项、内部控制、风险管理、财务收支、合同管理、生产管理等有关资料（含相关电子数据，下同），以……
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