公告日期：2019-04-26

际华集团股份有限公司审计报告及财务报表2018年度


际华集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2018年01月01日至2018年12月31日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-5
二、 财务报表

合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-192

审计报告

信会师报字[2019]第ZB10896号
际华集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见

我们审计了际华集团股份有限公司（以下简称际华集团）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了际华集团2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于际华集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。


关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）应收账款坏账准备

2018年12月31日，际华集团应收账款 我们针对应收账款坏账准备执行的审计
账面余额为4,079,225,001.81元，坏账准备为 程序主要有：

324,969,342.87元。 （1）测试管理层与应收账款日常管理及可收
际华集团管理层根据客户信用情况对应 回性评估相关的关键内部控制；
收账款的减值情况进行评估并计提坏账准 （2）复核管理层与应收账款可收回性进行评备。确定应收账款坏账准备的金额需要管理 估的相关考虑及客观证据；
层考虑客户的信用风险、历史付款记录以及 （3）对于单项金额重大的应收账款，选取样存在的争议等情况后，进行重大判断及估计，本复核管理层对预计未来可获得的现金流量且应收账款坏账准备对于财务报表具有重要 作出评估的依据；
性，因此我们将应收账款坏账准备确定为关 （4）对于管理层按照信用风险特征组合计提
键审计事项。 坏账准备的应收账款，结合信用风险特征及
关于应收账款坏账准备会计政策见附注 账龄分析，评价管理层坏账准备计提的合理三、（十一）；关于应收账款账面余额及坏账 性；

准备见附注五、（二） （5）结合期后回款情况查验，评价管理层对
坏账准备计提的合理性。

（二）政府补助的确认

我们针对政府补助的确认执行的审计程
序主要有：

（1）检……
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