公告日期：2020-04-08

环旭电子股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总 则

第一条 为强化环旭电子股份有限公司(以下简称“公司”)董事会决策功能，
做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善
公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准
则》、《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》、《环
旭电子股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关
规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。

第二条 审计委员会是董事会按照相关决议设立的专门工作机构，主要负责
公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，对董事会负责。

第三条 本细则所称高级管理人员是指董事会聘任的总经理、副总经理、董
事会秘书、财务负责人及事业部主管。

第二章 人员组成

第四条 审计委员会成员由五名董事组成，委员中独立董事应占半数以上，
且委员会全部成员均应具有能够胜任审计委员会工作职责的专业
知识和商业经验，其中至少有一名独立董事为专业会计人士。

第五条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

第六条 审计委员会设召集人一名，由独立董事委员担任，负责主持委员会
工作；召集人须具备会计或财务管理相关的专业经验，在委员中选
举产生，并报请董事会批准。

第七条 公司须组织审计委员会成员参加相关培训，使其及时获取履职所需
的法律、会计和公司监管规范等方面的专业知识。

第八条 公司董事会须对审计委员会成员的独立性和履职情况进行定期评
第九条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委
员会根据上述第四至第六条规定补足委员人数。

第十条 审计委员会下设稽核室为日常办事机构，负责日常工作联络和会议
组织等工作，同时在审计委员会的授权范围内，行使内部审计监督
权，依法检查会计帐目及其相关资产，以财务收支的真实性、合法
性、有效性进行监督和评议，对公司的资金运作、资产利用情况及
其他财务运作情况进行分析评价，保证公司资产的真实和完整。
第三章 职责权限

第十一条 审计委员会的职责包括以下方面：

(一) 监督及评估外部审计机构工作；

(二) 指导内部审计工作；

(三) 审阅公司的财务报告并对其发表意见；

(四) 评估内部控制的有效性;

(五) 协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的
沟通；

(六) 公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他
事项。

第十二条 审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责包括但不限于以
下方面：

(一) 评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计
机构提供非审计服务对其独立性的影响；

(二) 向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；

(三) 审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；

(四) 与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方
法及在审计中发现的重大事项;

(五) 监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。


审计委员会每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构的
单独沟通会议。董事会秘书可以列席会议。

第十三条 审计委员会指导内部审计工作的职责包括但不限于以下方面：

(一) 审阅公司年度内部审计工作计划；

(二) 督促公司内部审计计划的实施；……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。