【问】贵公司2017年按公式计算净息差:利息净收入884.51亿/生息资产平均余额59443.63亿=1.49%。财报数据为1.73%,不一致。因为净息差口径不同:货币基金、债券基金投资业务所产生的收益在会计科目归属上不属于利息收入,相应调整其对应的付息负债及利息支出。推算:59443.63*(1.73-1.49)%=142.66亿。说明利息净收入中含有142.66亿非计息资产的资金成本。请问:计算净息差时,剔除的这块非计息资产是多少?剔除的资金成本率是多少? 【答】
兴业银行:您好,为保持息差计算的合理性,公司在计算息差时由于货币基金、债券基金投资业务所产生的收益在会计科目归属上不属于利息收入,相应调整其对应的付息负债及利息支出。谢谢!¶¶2018-07-17 11:16:37 §
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