公告日期：2023-08-31

国投中鲁果汁股份有限公司



国投中鲁关于国投财务有限公司



2023 年半年度风险持续评估报告



按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—交易与

关联交易》的要求,国投中鲁果汁股份有限公司（以下简称公司）通过查验国投财务有限公司（以下简称财务公司）《金融许可证》《企业法人营业执照》等证件资料，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：



一、财务公司基本情况



财务公司是 2008 年底经中国银行业监督管理委员会批准设立，

并核发金融许可证的非银行金融机构，于 2009 年 2 月 11 日经国家

工商行政管理总局核准注册成立。截至本报告出具日，财务公司《金融许可证》和《营业执照》合法有效。



财务公司注册资本 50 亿元人民币，法定代表人为崔宏琴，注册

地址为北京西城区阜成门北大街 2 号楼 18 层，统一社会信用代码是 911100007178841063。



财务公司在金融监管机构核准的经营范围内开展业务，经营范围主要包括：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；

对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；成员单位产品的买方信贷。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）



二、财务公司内部控制的基本情况



（一）控制环境



财务公司建立了股东会、董事会及监事会，董事会和董事、监事、高级管理层在风险管理中的责任规定明确，财务公司治理结构健全，管理运作规范，形成了分工合理、职责明确、互相制衡、关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供了必要的环境条件。财务公司实行董事会领导下的总经理负责制，下设 11 个部门，包括综合管理部、计划财务部、结算业务部、客户服务一部、客户服务二部、客户服务三部、金融市场部、党群工作部、风险管理部、审计稽核部（纪律检查部）和信息技术部。国投保险经纪有限公司为全资子公司。财务公司组织架构见下图。





（二）风险的识别与评估



财务公司内部控制管理制度体系完善，经营层组织实施内部控制制度，各部门针对各项具体业务制定并充分执行标准化的操作流程、作业标准和风险防范措施，并对业务操作与管理中的各种风险事项进行识别、监测、评估、控制；审计稽核部门对内控执行、业务操作、规范化管理等情况进行监督评价。各部门分工明确、权责明晰。



（三）重要控制活动



1．财务公司管理层风险控制意识强，治理结构和组织架构设置与运行良好。



根据《商业银行内部控制指引》《企业内部控制指引》《会计法》《商业银行市场风险管理指引》《商业银行信息科技风险管理指引》

等一系列法律法规要求，财务公司实现了不相容职责分离，具体如下：在结算管理方面通过系统有效实现了会计核算与事后监督分离、经办与复核分离，岗位设置实现了“印、押、证”三分管；在计划财务方面有效实质实现了预算编制、审批、执行、考核分离，费用支出、审批、会计记账分离；固定资产管理有效实现了请购与审批、询价与供应商选择、采购合同拟定与审批、验收与款项支付、付款的申请与执行分离；授信业务根据财务公司《授信业务管理办法》《客户信用评级管理办法》《自营贷款管理办法》《固定资产贷款管理办法》等各类制度有效实现了业务调查、审查、审批、会计账务处理分离，信用等级评定的调查、审核与审批分离，信贷资产分类的调查与审核分离，业务档案管理人员与信贷人员分离；资金业务有效实现了前台交易与交易的正式确认、对账、交易结算和款项收付相互分离，资金支付的审批与执行分离；中间业务，包括结售汇业务通过系统控制有效实现了业务操作与审批分离；投资业务有效实现了业务风险管理和控制人员与交易（或操作）人员分离；信息系统岗位设置有效实现了系统开发人员、管理人员、操作人员分离，系统运行与系统维护人员分离；法律合规管理有效实现了合同拟定、审批、执行分离。



2．制度执行情况良好，流程运行顺畅……
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