公告日期：2024-03-30

宏发科技股份有限公司

内部控制管理办法

（2024 年 3 月修订）

第一章 总则

第一条 为了进一步加强和规范宏发科技股份有限公司（以下简称“宏发股
份”或“公司”）的内部控制，提高公司经营管理水平和风险管控能力，促进公司规范运作和可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——规范运作》《企业内部控制基本规范》及《公司章程》等相关规则，结合公司实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于公司、下属全资、控股子公司及其各职能部门（以
下简称“各单位”）。

第三条 本办法所称的内部控制，是公司董事会、监事会、管理层和全体员
工共同实施的，旨在实现控制目标的过程。

公司实施内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实、完整，提高经营效率与效果，促进公司发展战略的实现。
第四条 本办法所称的内部控制评价，是公司董事会对内部控制的有效性进
行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

公司董事会对内部控制评价报告的真实性负责。

第五条 公司内部控制包括以下五项基本要素：内部环境、风险评估、控制
活动、信息与沟通和内部监督。

第六条 公司内部控制的建立健全遵循以下六个基本原则：


（一）合法合规原则。内部控制应满足国家相关法律、法规、规范的要求。
（二）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及下属企业的各种业务和事项，并涵盖内部控制五项要素。

（三）重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，以风险评估为基础，针对重要业务单位、重要业务领域或环节，制定相应的控制措施，确保不存在重大缺陷。

（四）制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置、权责分配等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运行效率。

（五）适应性原则。内部控制应与公司的经营规模、业务范围、竞争情况和风险水平等相适应，并随着公司内、外部环境的变化不断改进与完善。

（六）成本效益原则。内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第二章 组织架构与职责

第七条 公司内部控制管理组织由内部控制决策机构、内部控制执行机构和
内部控制监督机构三个层面的组织机构组成。

第八条 董事会是内部控制的决策机构，负责内部控制的建立健全、有效实
施和监督评价。董事会内部控制的职责主要为：

（一）建立健全公司及各单位的内部控制组织机构，监督其设立与运行情况；
（二）批准公司内部控制总体规划和内部控制年度实施方案；

（三）批准公司内部控制管理办法；

（四）依据审计委员会提交的内部控制缺陷汇总表与缺陷整改方案，认定内部控制重大缺陷，并批准重大缺陷整改方案；

（五）批准公司年度内部控制评价报告；


（六）及时知悉公司的重大风险及应对情况；

（七）决策公司内部控制的其他重大事项。

第九条 监事会负责对董事会、管理层内部控制的建立健全、有效实施和监
督评价进行监督；审阅董事会内部控制评价报告，并发表意见。

第十条 审计委员会作为董事会下设的专门机构，其内部控制的职责主要
为：

（一）审核内部控制缺陷汇总表与缺陷整改方案，提交董事会审议；

（二）审核年度内部控制评价报告，提交董事会审议；

（三）监督公司内部控制实施情况，及时向董事会汇报内部控制的重大缺陷；
（四）协调内部控制审计相关事宜，并与外部审计师就审计结论进行沟通；
（五）完成董事会交办的内部控制相关工作。

第十一条 公司成立内部控制体系建设领导小组，作为管理内部控制建立健
全、有效实施和监督评价的专业机构。由公司董事长担任组长，公司董事会秘书、财务总监担任副组长，公司各分管领导、子公司厦门宏发股份有限公司领导及其各子公司总经理、审计经理担任成员。领导小组在董事会授权下负责以下事宜：
（一）内部控制建立健全：审核公司内部控制总体规划、内部控制年度实施方案和内部控制管理办法，并提交董事会审议；批准内部控制管理手册；

（二）内部控制有效实施：监督内部控制总体规划、内部控制年度实施方案和内部控制管理办法的落实；监督内部控制管理手册的有效实施及后续修订；批准公司内部控制的相关报告；审议决定内部控制运行过程中的重大事项；

（三）内部控制评价……
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