公告日期：2018-04-18

证券代码:600824 股票简称:益民集团 编号:临2018-03



上海益民商业集团股份有限公司



关于2017年度资产减值准备计提与核销的公告



本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。



2018年4月16日上海益民商业集团股份有限公司召开了第八届董事会第五次会议，审议通过了《关于2017年度资产减值准备计提与核销的报告》，根据《上海证券交易所股票上市规则》等相关规定，现将具体情况公告如下：



一、本次资产减值准备计提与核销概述



为真实反映公司截至2017年12月31日的财务状况，公司根据《企业会计



准则—基本准则》、《企业会计准则第1号—存货》、《企业会计准则第8号—资产



减值》及经董事会批准的公司主要会计政策的要求，在报告期末对存在减值迹象的资产进行减值测试，共计影响归属于母公司股东 2017年度净利润为-14,084,363.01 元，本次资产减值准备计提和核销已经上海立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计确认，详见下表：



单位：元



项目 影响归属于母公司股东



2017年度净利润



计提各项应收款项减值准备 -14,075,732.76



计提存货减值准备 -8,235.44



转销存货减值准备 -394.81



合计 -14,084,363.01



二、资产减值准备计提与核销的具体情况



（一）坏账准备



1、应收账款



应收账款 账面余额（元） 坏账准备（元）



2017年1月1日 70,108,937.75 3,165,922.52



2017年12月31日 84,878,104.50 14,897,478.57



2017年度实际核销 180,843.74 180,843.74



2017年度应计提数 -- 11,912,399.79



（1）经全资子公司上海天宝龙凤金银珠宝有限公司董事会批准，同意核销该公司已全额计提的应收账款坏账准备180,843.74元。



（2）2017年度应收账款坏账准备计提数为11,912,399.79元，其中包括正常



按账龄计提坏账准备948,396.79元，对浙江天宝坊黄金珠宝有限公司、上海市闵



行祺瑞珠宝店、上海银国府实业公司的应收款项进行单项专门计提坏账准备共计10,964,003.00元，具体情况如下：



单位：元



单位名称 浙江天宝坊黄金珠 上海市闵行 上海银国府



宝有限公司 祺瑞珠宝店 实业公司



应收款余额 16,208,200.00 8,950,900.00 6,000,000.00



款项性质 销售款 销售款 销售款



2016年已提金额 1,944,984.00 626,563.00 0.00



2017年计提金额 6,159,116.00 1,804,887.00 ……
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