公告日期：2023-04-25

证券代码:600824 股票简称:益民集团 编号:临 2023-06



上海益民商业集团股份有限公司



关于 2022 年度资产减值准备计提与核销的公告



本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任



2023年4月21日，上海益民商业集团股份有限公司召开了第九届董事会第十四次会议，审议通过了《关于2022年度资产减值准备计提与核销的报告》，根据《上海证券交易所股票上市规则》等相关规定，现将具体情况公告如下：



一、本次资产减值准备计提与核销概述



为客观反映公司截至 2022 年 12 月 31 日的财务状况，根据财政部令第 33

号文要求，以及 2007 年 1 月 1 日起执行修订后的《企业会计准则—基本准则》

及《企业会计准则第 1 号—存货》等 38 项具体准则，并结合经董事会批准的公司主要会计政策的要求，基于谨慎性原则，对公司各项资产进行清查，对存在减值迹象的资产进行了减值测试，按规定计提减值准备，共计影响 2022 年度利润为-12,855,871.84 元。本次资产减值准备计提和转销已经上海立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计确认，详见下表：



单位：元



项目 影响 2022 年度利润



计提各项应收款项坏账准备 3,266,636.19



核销各项应收款项坏账准备 0.00



计提商誉减值准备 0.00



计提无形资产减值准备 0.00



计提存货减值准备 -38,293,318.92



转回存货减值准备 239,811.79



转销存货减值准备 21,930,999.10



合计 -12,855,871.84



二、资产减值准备计提与核销的具体情况

（一）信用减值准备



1、应收账款





应收账款 账面余额（元） 坏账准备（元）



2021 年 12 月 31 日 64,353,192.16 25,040,049.38



2022 年 12 月 31 日 72,847,915.06 20,598,367.36



2022 年度应核销数 -- 1,748,925.20



2022 年度应计提数 -- -2,692,756.82



说明：2022 年末应收账款坏账准备余额为 20,598,367.36 元，其中包括按账龄计提的坏账准备余额为 18,109,250.96 元；按单项金额虽不重大但单项计提的坏账准备余额为 2,489,116.40 元。本年度核销应收账款坏账准备 1,748,925.20元，计提应收账款坏账准备-2,692,756.82 元。



2、其他应收款



其他应收款 账面余额（元） 坏账准备（元）



2021 年 12 月 31 日 33,679,728.02 1,028,200.57



2022 年 12 月 31 日 31,266,184.97 1,022,727.45



2022 年度应计提数 -- ……
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