公告日期：2016-02-05

云南煤业能源股份有限公司风险管理办法

（2016年2月修订）

第一章总则

第一条 目的

为建立云南煤业能源股份有限公司（以下简称“云煤能源”）规范、有效的风险防范控制体系，提高风险防范控制能力和公司经营管理水平，保证公司安全、稳健运行，根据《公司法》、《会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规的有关规定，结合公司的实际情况，制定本办法。

第二条 术语

（一）风险：是指未来的不确定性事项可能对公司实现其经营目标的影响。按照公司目标的不同，公司风险分为：

1.战略风险：影响企业实现发展战略的风险为战略风险，它主要包括：国内外政策法规风险，战略决策风险，投资决策风险，成长性（扩张及新业务开拓）风险；

2.运营风险：影响企业资产安全、经营效率和效果的风险为运营风险，它主要包括：产品价格风险，原材料成本风险，行业

－1－

内部竞争风险，客户及供应商信用风险，所属企业管控风险，销售风险，采购风险，人力资源风险，安全生产和环保风险，自然灾害风险，信息系统风险，产品质量风险；

3.财务风险：影响企业财务报告及相关信息真实完整的风险为财务风险，它主要包括：汇率风险，利率风险，资金流动风险，财务报告风险；

4.合规风险：影响企业事项经营管理合法合规目标的风险为合规风险，它主要包括：关联交易风险，员工道德操守风险，经营活动超越授权风险，经营活动违法违规操作风险。

（二）风险管理：是指公司围绕战略及经营目标，通过在管理的各环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，建立健全风险管理体系，为实现风险管理的总体目标提供保证的过程和方法。

（三）风险评估：是指根据公司内外部环境的变化，对公司所面临的风险进行风险识别、风险分析和风险应对，包括对公司各项管理制度、各项经营发展计划、经营方案的事前风险评估。

1.风险识别：是指识别可能阻碍实现公司目标、阻碍公司创造价值或侵蚀现有价值的因素。

2.风险分析：主要从风险发生的可能性和对公司目标的影响程度两个角度，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。可使用定性及定量相结合的方法。定性方法考虑风险对公司经营的影响程度，可采用问卷调查、集体讨论、专

－2－

家咨询、情景分析、历史数据分析、管理层访谈、工作访谈和调查研究等方法；定量方法考虑风险对公司财务报表影响的比率，可采用统计分析、计算机模拟、事件树分析等方法。

3.风险应对：是指公司根据风险分析的结果，结合风险发生的原因，权衡风险与收益，制定风险应对方案，明确对不同的风险应采取的措施，包括风险规避、风险降低、风险分担或风险承受。

风险规避：企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失。风险规避的办法有： 通过公司政策、限制性制度和标准，阻止高风险的经营活动、交易行为、财务损失和资产风险的发生。通过重新定义目标，调整战略及政策或重新分配资源，停止某些特殊的经营活动。在确定业务发展和市场扩张目标时，避免追逐“偏离战略”的机会。

审查投资方案，避免采取导致低回报、偏离战略，以及承担不可接受的高风险的行动。通过撤出现有市场或区域，或者通过出售、清算、剥离某个产品组合或业务，规避风险。

风险降低：企业在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略。风险降低的方法有：将金融资产、实物资产或信息资产分散放臵在不同地方，以降低遭受灾难性损失的风险。 借助内部控制，将不良事件发生的可能性降低到可接受的程度，以控制风险。

－3－

在公司拓展新业务或在经营情况出现重大变动导致内部控制缺失或失效时，及时制定及修订内控制度，以控制风险。结合风险评估程序授权合适的人做出决策，应对偶发事件和市场环境变化。

必要时，可定期对重大风险情况变动进行专门的信息收集，同时修订决策中的应对措施。

企业对风险承受度之内的风险，在权衡成本效益之后，不准备采取控制措施降低风险或者减轻损失的策略。风险承受的方法有：……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。