公告日期:2023-11-17
立信会计师事务所(特殊普通合伙)
关于上海证券交易所《关于西藏城市发展投资股份有
限公司向
特定对象发行股票申请文件的审核问询函》的回复意
见
信会师函字[2023]第 ZA650 号
上海证券交易所:
贵所《关于西藏城市发展投资股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》(上证上审(再融资)〔2023〕418 号)已收悉,本所根据贵所的要求对审核问询中需要会计师说明的问题进行了核查。由于本所没有接受委托审
计或审阅公司 2023 年 1 月至 6 月期间的财务报表,因此无法对公司上述期间的
财务信息发表意见或结论。以下所述的核查程序及实施核查程序的结果仅为协助公司回复交易所问询目的,不构成审计或审阅,其结果可能与我们未来执行公司2023 年度财务报表审计得出的结论存在差异。现将有关事项回复如下:
问题 2.关于融资规模及效益测算
根据申报材料,1)本次向特定对象发行股票募集资金总额不超过 100,000.00
万元,将用于世贸铭城 DK3 项目、世贸馨城 DK1 项目以及补充流动资金项目;2)发行人本次募集资金用于补充流动资金金额为 30,000.00 万元,截止报告期末,发行人货币资金余额为 38,012.53 万元。
请发行人说明:(1)本次募投各项目尚需投资金额的具体构成、测算依据及过程,拟使用募集资金投入的具体内容,是否为资本性支出,各项目单位基建造价是否合理;结合公司财务状况、经营情况、现金流、募投项目的建设情况及预计交付时间、募集资金使用安排、公司资金缺口等说明募集资金投入和规模的必要性、合理性,是否存在置换董事会决议日前已投入资金的情形;(2)募集资金补充流动资金的测算依据,结合期末持有货币资金的使用安排、补充流动资金的具体用途、营运资金缺口等分析募集资金补流的必要性与合理性;结合本次募投项目中非资本性支出的金额情况,测算本次募投项目中实际补充流动资金的具体数额及其占本次拟募集资金总额的比例,是否超过 30%;(3)募投项目效益测算过程及测算依据,效益测算是否谨慎。
请保荐机构及申报会计师核查并发表明确意见。
回复:
一、发行人说明事项
(一)本次募投各项目尚需投资金额的具体构成、测算依据及过程,拟使用募集资金投入的具体内容,是否为资本性支出,各项目单位基建造价是否合理;结合公司财务状况、经营情况、现金流、募投项目的建设情况及预计交付时间、募集资金使用安排、公司资金缺口等说明募集资金投入和规模的必要性、合理性,是否存在置换董事会决议日前已投入资金的情形
1、本次募投各项目尚需投资金额的具体构成、测算依据及过程,拟使用募集资金投入的具体内容,是否为资本性支出,各项目单位基建造价是否合理
(1)本次募投各项目尚需投资金额的具体构成、测算依据及过程
本次向特定对象发行募集资金总额不超过 100,000.00 万元(含本数),扣除发行费用后的募集资金净额将全部用于如下项目:
单位:万元
序 项目 项目投资总 截至 2023 年 6 尚需投资金 拟使用募集
号 名称 实施主体 额 月 30 日累计已 额 资金总额
投资金额
世 贸 铭 陕西世贸铭
1 城 DK3 城建设开发 133,581.59 35,360.15 98,221.44 35,000.00
项目 有限公司
世 贸 馨 陕西世贸馨
2 城 DK1 城建设开发 116,678.31 30,286.58 86,391.73 35,000.00
项目 有限公司
补 充 流
3 动 资 金 西藏城投 30,000.00 - 30,000.00 30,000.00
项目
合计 280,259.90 65,646.73 217,166.47 100,000.00
1)世贸铭城 DK3 ……
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