公告日期：2024-03-26

上海实业发展股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况

评估及履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和上海实业发展股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。 现将董事会审计委员会对上会会计师事务所（特殊普通合伙）2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况

（一） 机构信息

1、基本信息

上会会计师事务所（特殊普通合伙）原名上海会计师事务所（以下简称“上会所”），于 1980 年筹建，1981 年元旦正式成立，由财政部在上海试点成立的全国第一家会计师事务所。并成为全国第一批具有上市公司、证券、期货、金融资质的会计师事务所之一。1998 年 12 月按财政部、中国证券监督委员会的要求，改制为有限责任公司制的会计师事务所。2013 年 12 月上海上会会计师事务所有限公司改制为上会会计师事务所（特殊普通合伙）。业务规模进一步扩大，已在
全国各地设有 26 家分所，员工 1800 余人，其中注册会计师约 500 人。上海总
所员工 650 余人，其中注册会计师约 150 人。

上会所总所位于上海，注册地址上海市静安区威海路 755 号 25 层。首席合
伙人张晓荣。

上会所 2022 年经审计的业务收入总额人民币 7.40 亿元，其中审计业务收入
人民币 4.60 亿元，证券业务收入 1.85 亿元。

上会所 2023 年度上市公司年报审计客户家数为 68 家，上市公司财务报表审
计收费总额约为人民币 0.69 亿元。这些上市公司主要行业涉及采矿业；制造业；电力、热力、燃气及水生产和供应业；批发和零售业；交通运输、仓储和邮政业；房地产业；信息传输、软件和信息技术服务业；科学研究和技术服务业；文化、体育和娱乐业；水利、环境和公共设施管理业；租赁和商务服务业；建筑业；农林牧渔。

2、投资者保护能力

上会所具有良好的投资者保护能力。截至 2023 年末，上会所购买的职业保险累计赔偿限额 1 亿元，符合法律法规相关规定。近三年上会所因在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任，2021 年已审结的案件 1 项，系中州期货有限公司民事诉讼案件，已执行完毕。

3、诚信记录

上会所近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、监督管理措施
4 次、自律监管措施 0 次和纪律处分 0 次。6 名从业人员近三年因执业行为受到
刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、监督管理措施 3 次和自律监管措施 0 次。

（二） 聘任会计师事务所履行的程序

鉴于 2022 年度上会所严格按照国家有关规定以及注册会计师执业规范开展审计工作，勤勉尽责地履行了双方所规定的责任和义务，为持续保证审计工作的独立性、客观性及公正性，并综合考虑公司业务发展及未来审计服务需求，故公司续聘上会所为 2023 年度公司财务报表及内控审计机构。

公司第八届董事会审计委员会第十六次会议、第八届董事会第二十一次会议及 2022 年度股东大会审议通过了《关于续聘上会会计师事务所（特殊普通合伙）及 2022 年度审计费用支付的议案》，同意聘任上会为公司 2023 年财务报表和内部控制审计机构。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。

（三) 项目信息

1、基本信息

上会所承做公司 2023 年度财务报表审计项目的项目合伙人、签字注册会计师和项目质量控制复核人的基本信息如下：

本项目的项目合伙人陈大愚，1999 年取得中国注册会计师资格。1997 年起
从事注册会计师行业， 为多家上市公司提供审计服务工作，具有证券服务业务从业经验，具备相应专业胜任能力，无兼职情况。

本项目的签字注册会计师章珍，2006 年取得中国注册会计师资格。2003 年起从事注册会计师行业。 为多家上市公司提供审计服务工作，具有证券服务业务从业经验，具备相应专业胜任能力，无兼职情况。

本项目的质量控制复核人吴韧，2015 年取得中国注册会计师资格。中国注册会计师，2015 年起在上会执业并从事上市公司审计工作，自 2019 年起担任多家上市公司审计项目的质量控制复核工作，具备相应专业胜任能力，无兼职情况。
2、诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师和项目质量控……
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