公告日期：2023-05-13

证券代码：600748 股票简称：上实发展 公告编号：临 2023-23

债券代码：155364 债券简称：19 上实 01



债券代码：163480 债券简称：20 上实 01



上海实业发展股份有限公司



关于上海证券交易所对公司 2022 年年度报告的信息

披露监管工作函的回复公告



本公司保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。



上海实业发展股份有限公司于近期收到上海证券交易所《关于公司 2022 年年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函【2023】0299 号）（以下简称“问询函”），经公司及年审会计师核查，现将问询函内容回复披露如下：

1.关于会计差错更正及业绩承诺未完成情况。年报及会计差错更正公告显示，因子公司上实龙创从 2014 年起即因曹文龙等高管利用职务之便虚构贸易业务进行财务造假，公司根据立案调查最新进展，对 2016 年-2021 年年报、2022 年前三

季度财务报表再次进行更正，累计调减上实龙创 2016 至 2021 年营业收入 48.78

亿元、营业成本 39.56 亿元；累计调减合并报表净利润 10.88 亿元，并对相关资产负债科目、现金流量表有关项目进行更正。此外，公司于 2016 年向上实龙创增资并获取控制权，交易对手方曹文龙等 5 位自然人承诺 2015-2017 年度累计实现净利润 2.03 亿元。追溯调整后，上实龙创 2015-2017 年度累计实现净利润-5,567.35 万元，扣除非经常性损益后累计净利润约-6,980.13 万元，远低于业绩承诺目标。请公司：

（1）列示本次会计差错更正相对前次会计差错更正的差异明细，本次调减 2016-2021 年年报、2022 年前三季度营业收入、净利润和调整各期资产负债表、现金流量表有关项目的计算过程，并结合再次进行会计差错更正的具体依据，说明本次调整是否符合《企业会计准则》有关要求；并请年审会计师对问题（1）发表

意见。

公司回复：

1) 本次会计差错更正相对前次会计差错更正的差异明细

① 2022 年度前三季度财务报表会计差错更正情况

I 2022 年第三季度财务报表



合并资产负债表



（2022 年 9 月 30 日）



金额单位：人民币元



报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额



应收账款 249,259,943.26 217,274,950.41 -31,984,992.85



流动资产合计 34,453,796,275.17 34,421,811,282.32 -31,984,992.85



资产合计 42,750,969,039.03 42,718,984,046.18 -31,984,992.85



应付账款 766,818,786.56 734,833,793.71 -31,984,992.85



流动负债合计 20,019,804,566.02 19,987,819,573.17 -31,984,992.85



负债合计 32,234,250,347.44 32,202,265,354.59 -31,984,992.85



负债和所有者权益（或股东权益）



总计 42,750,969,039.03 42,718,984,046.18 -31,984,992.85



II 2022 年半年度财务报表



合并资产负债表



（2022 年 6 月 30 日）



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