公告日期:2016-09-29
天风证券股份有限公司
关于
福建实达集团股份有限公司
发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易
申请文件反馈意见相关事项
之
专项核查报告
独立财务顾问
二〇一六年九月
中国证券监督管理委员会:
本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的独立财务顾问,天风证券股份有限公司(以下简称“天风证券”、“独立财务顾问”)就贵会下发《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》(162142号),本着行业公认的业务标准和道德规范,根据有关法律、法规的规定,依照勤勉尽责、诚实信用的原则,就反馈意见涉及的相关事项进行了核查,现根据反馈意见的要求出具专项核查报告。
(本专项核查报告中,除非上下文中另行规定,文中简称或术语与重组报告书中所指含义相同。除特别说明外,所有数值保留两位小数,均为四舍五入。若本专项核查报告中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上有差异,这些差异是由四舍五入造成的。)
目录
一、核查范围......4
二、核查方法......4
三、与主要客户、供应商业务的真实性核查情况说明......4
四、独立财务顾问核查意见......18
一、核查范围
本次核查范围包括中科融通与报告期内主要客户、供应商之间交易业务的真实性。
二、核查方法
根据贵会要求,独立财务顾问对中科融通2014年1月1日至2016年3月31日与主要客户、供应商交易的真实性进行了专项核查,主要执行了以下核查程序:
实施了包括了解、测试和评价中科融通销售与收款环节、采购与付款环节内部控制设计和执行有效性的程序;检查中科融通与客户、供应商签订的合同条款;检查出入库单、验收报告、签收单、发票、银行单据等原始资料;向重要客户、供应商函证交易金额、往来余额,核查往来款项期后回款情况;通过企业工商信息网等公开途径查询报告期内主要客户、供应商的工商登记资料,对主要客户、供应商进行实地走访。实施了查看主要销售客户进销存系统、获取终端项目中标书、终端销售合同、取得终端项目验收报告或签收单并现场走访终端客户,了解产品终端销售情况。
三、与主要客户、供应商业务的真实性核查情况说明
(一)客户交易真实性核查
1、报告期内营业收入情况
单位:万元
产品名称 2016年1-3月 2015年度 2014年度
安防产品: 1,293.49 6,203.59 1,182.53
防入侵产品销售 905.78 2,555.74 191.81
防入侵解决方案 360.16 3,493.47 707.63
技术服务 27.55 154.38 283.09
教育产品: - - 2,845.48
教育信息化集成 - - 2,845.48
其他: - 771.56 94.55
合计 1,293.49 6,975.15 4,122.56
2、客户交易真实性核查……
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