公告日期：2023-10-30

上海飞乐音响股份有限公司

财务管理制度

（2023 年修订）

第一章 总则

第一条 为了规范公司的财务行为，保证公司真实、完整地提
供会计信息，使公司的财务工作有章可循、有法可依，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及国家其他有关法律、法规和《公司章程》，结合本公司实际情况制定本财务管理制度。

第二条 本制度适用于上海飞乐音响股份有限公司及境内下
属各子分公司。境外子公司在不违背所在国（地区）法律规定的前提下，参照本制度执行。

第三条 公司应当按照本制度合理筹集资金，有效营运资产，
控制成本费用，规范收益分配及财务会计报告，加强财务监督和内部控制，并接受有关主管部门、公司监事会以及审计部门的检查和监督。

第四条 公司股东大会、董事会、监事会按照《公司法》等有
关法律、法规以及《公司章程》的规定，对公司财务行为行使相关职权。

第五条 在执行本制度过程中，可根据具体情况，另行制定有
关单项管理的实施细则或管理办法。


第二章 财务部职责

第六条 财务部主要职责包括：

（一）认真贯彻执行国家有关的财务会计范围的管理制度和财政税收制度；

（二）负责制定并贯彻执行公司统一的财务管理制度，参与财务战略、财务规划的拟订、组织编制财务预算；

（三）根据董事会决议，组织企业筹资、投资、担保、捐赠、重组和利润分配等财务方案的制定，诚信履行企业偿债义务；

（四）负责公司的税务管理与协调，依法及时进行申报纳税；
（五）负责根据《企业会计准则》及国家其他有关法律、法规拟定符合公司实际业务情况的重要会计政策和会计估计，详见附件《重要会计政策和会计估计》。该附件中未提及内容参见《企业会计准则》及其他相关规定执行；

（六）配合人力资源部门执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定，依法缴纳社会保险等，保障职工合法权益；

（七）财务部作为主要职能部门对公司的战略规划、年度预算中所需要的财务资源进行筹措及管理；

（八）为了确保公司的价值创造过程有效实施，财务部作为关键支持部门，严格执行国家财政、税务及上市公司的相关制度，对公司的经济业务活动进行财务会计过程管理，确保公司在国家的政策、法规及公司经营管理要求的范围内健康地运作；

（九）实施会计管理，对经营过程所引起的经济变化，遵循法规组织会计核算，及时、准确、完整地记录、计算、反映财务收支和经营活动情况；

（十）向公司管理层及其相关人员提供内部报告，与相关部门
一起开展经济业务分析；为外部报告使用者(投资者、债权人、政府及其有关部门和社会公众等)提供合法、真实、准确、完整的会计信息；

（十一）接受并配合内外机构依法进行的审计、评估、财务监督等工作；

（十二）执行会计法，履行会计监督责任；

（十三）协助有关部门制定与实施相关经济目标责任制；

（十四）负责拟定公司财务人员考核指标，配合人力资源部组织实施考核；

（十五）承担公司其他临时布置的工作。

第三章 财务机构与财务人员管理

第七条 公司根据财务会计业务的需要设置财务机构，根据第
二章财务部职责要求开展财务会计工作。所属子分公司设置独立的财务机构，配备必要的会计人员，办理公司的财务会计工作。

第八条 财务人员管理：

（一）按公司规模设立总会计师（财务总监）、财务经理、会计、出纳等岗位，严格执行不相容职务相分离原则，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

（二）根据公司管理及核算要求，明确各岗位的工作职责。
1、总会计师（财务总监）是会计机构的负责人，由总经理提名，董事会聘任，负责协助总经理行使公司财务会计管理职能；
2、子公司财务负责人实行公司委派制，具体委派办法按照公司相关规定执行；


3、会计人员的聘用、辞退由财务经理提出建议，经公司总会计师审核后按公司聘用员工的相关管理办法办理手续。

（三）会计人员应不断接受继续教育，按要求进行考评,考评不合格者，调换其工作岗位，调换后仍不胜任者，实行淘汰制。
第九条 会计人员职业道德：

（一）会计人员应当具备相应的从业资格，培育“遵纪守法、敬业爱岗、廉洁严谨”的职业素质，不断提高专业知识和技能；
（二）按照会计法规及国家统一会计准则规定的程序和要求进行……
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