公告日期：2018-05-19

中源协和细胞基因工程股份有限公司



关于对上海证券交易所问询函回复的公告



本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。



中源协和细胞基因工程股份有限公司（以下简称“公司”）于2018年5月11日



收到上海证券交易所《关于对中源协和细胞基因工程股份有限公司2017年年度报告



的事后审核问询函》（上证公函【2018】0499号），公司收到问询函后高度重视，立



即组织相关人员逐一对照核实相关问题，现将回复内容披露如下。



依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号－年度报告的内容与格式》（以下简称《格式准则第2号》）、上海证券交易所行业信息披露指引等规则的要求，经对你公司2017年年度报告的事后审核，为便于投资者理解，请公司结合行业情况，进一步补充披露下述信息。



一、并购标的业绩变脸



年报披露，公司于2014年12月发行股份收购上海执诚100%股权，形成商誉5.36亿元，原主要股东王辉进行业绩承诺，并继续担任上海执诚董事长兼公司副董事长。



2014-2016年，上海执诚实现业绩承诺，但完成率均未超过101%。业绩承诺期满后，王辉于2017年7月辞职，报告期内上海执诚业绩大幅下滑47%，公司对其计提1842万元商誉减值准备。



1.关于上海执诚业绩承诺实现的真实性及王辉离职与公司业绩变脸的关系。请公司：（1）补充披露2014-2017年上海执诚财务报表，并解释相关数据同比变动30%及以上的原因；（2）将上海执诚营业收入、成本、毛利率、销售费用率、管理费用率、应收账款周转天数、存货周转天数等主要财务指标与同行业上市公司进行比较，说明相关指标的合理性；（3）结合上述问题，说明上海执诚历年业绩承诺实现情况的真实性；核实王辉及其经营团队是否采用激进销售政策或提前确认收入等措施完成业绩承诺，或存在其他损害公司利益的情形。请公司年审会计师核查并发表意见。



回复：（1）2014-2017年上海执诚财务报表



合并资产负债表



编制单位：上海执诚生物科技有限公司 金额单位：人民币万元



项目 注释 2017年12月31 2016年12月31 2015年12月31 2014年12月31



日 日 日 日 2017-2016 2016-2015 2015-2014



流动资产：



货币资金 注1 5,461.94 9,354.33 6,249.90 5,897.88 -41.61% 49.67% 5.97%



应收票据 注2 52.28 100.00%



应收账款 注3 9,882.82 11,715.59 9,364.90 6,558.20 -15.64% 25.10% 42.80%



预付款项 注4 3,081.98 1,715.13 1,007.28 651.85 79.69% 70.27% 54.53%



其他应收款 注5 355.56 180.71 146.93 26.07 96.76% 22.99% 463.5……
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