公告日期：2023-06-15

关于上海华鑫股份有限公司向特定对象发行
股票申请文件的审核问询函回复


关于上海华鑫股份有限公司

向特定对象发行股票申请文件

的审核问询函回复

众会字（2023）第 05461 号
上海证券交易所：

贵所于 2023 年 4 月 7 日出具的《关于上海华鑫股份有限公司向特定对象发
行股票申请文件的审核问询函》（上证上审（再融资）[2023]195 号）（以下简称“审核问询”）已收悉。根据贵所的要求，众华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）对审核问询所列问题中需要发行人会计师说明或发表意见的问题进行了认真核查。现将有关问题的核查情况和核查意见说明如下，请予审核。

问题 2：关于融资必要性

根据申报材料，1）本次募集资金总额不超过 40 亿元，扣除发行费用后拟
全部用于向华鑫证券增资，用于“扩大融资融券业务规 模 ”“ 积 极 发展自营业务”“加大信息化系统建设”和补充流动资金及偿还债务；2）金融科技创新驱动力已发展成为发行人的核心竞争优势；3）发行人在报告期内曾多次发行公司债券。

请发行人说明：（1）融资融券业务和自营业务报告期内的投入或发展情况、经营状况和盈利情况；（2）公司金融科技创新的具体形式及驱动效果，本次信息化系统建设项目的具体内容，与现有信息技术系统的区别与联系；（3）结合公司经营状况、资产负债情况、股东回报和价值创造能力、未来发展规划等，说明本次融资的必要性；（4）结合现有货币资金的使用安排、资金缺口测算、募集资金具体投入计划及内容、投入金额测算依据、募集资金规模与业务规模的匹配性、同行业公司业务规模及融资情况等，说明本次融资规模的合理性，是否有利于募集资金使用效果的最大化。

请保荐机构和申报会计师核查并发表明确意见。

【发行人回复】

一、融资融券业务和自营业务报告期内的投入或发展情况、经营状况和盈利情况

（一）融资融券业务的投入或发展情况、经营状况和盈利情况

本次募集资金到位后，华鑫证券拟投入不超过 15 亿元募集资金用于扩大融
资融券业务。

融资融券业务作为我国证券市场重要的制度创新，为证券公司发展带来了新机遇，活跃了市场交易行为。融资融券业务作为证券公司发挥金融机构中介角色、回归业务本源的重要抓手，是证券公司服务客户投融资需求的重要业务品种。融资融券业务是资本消耗型业务，业务规模和盈利能力主要依赖于较为稳定的长期资金供给。

2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日和 2023 年 3
月 31 日，发行人融资融券业务规模如下表所示：


单位：万元

项目 2023 年 3 月 2022 年 12 月 2021 年 12 月 2020 年 12 月
31 日 31 日 31 日 31 日

信用账户数量（户） 17,658 17,434 16,571 14,654

融出资金 500,841.05 485,508.11 664,234.53 492,718.96

融出证券（公允价值） 8,685.88 10,879.37 4,817.72 2,799.05

注：2023 年 3 月 31 日数据未经审计。

证券公司融资融券业务受净资本规模的限制，融资融券业务及其规模受证券市场景气度影响较大，公司两融业务规模与行业变动趋势一致。2020 年 12 月 31
日、2021 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日华鑫证券期末
融出资金金额分别为 492,718.96 万元、664,234.53 万元、485,508.11 万元和500,841.05 万元，融出证券金额分别为 2,799.05 万元、4,817.72 万元、10,879.37万元和 8,685.88 万元。2022 年下半年，多种因素导致全球资本市场风险偏好变动，国内资本市场……
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