公告日期：2024-04-18

河南中孚实业股份有限公司

2023 年度财务报表审计报告

目 录

一、审计报告 1-5 页

二、审计报告附件

1、 合并资产负债表 6-7 页

2、 母公司资产负债表 8-9 页

3、 合并利润表 10 页

4、 母公司利润表 11 页

5、 合并现金流量表 12 页

6、 母公司现金流量表 13 页

7、 合并所有者权益变动表 14-15 页

8、 母公司所有者权益变动表 16-17 页

9、 财务报表附注 18-105 页


审 计 报 告

[2024]京会兴审字第 00030014 号
河南中孚实业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了河南中孚实业股份有限公司（以下简称“中孚实业”）合并及母
公司财务报表（以下简称“财务报表”），包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公
司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中孚实业2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中孚实业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。


我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下：
1、营业收入确认
请参阅财务报表“附注三、（四十）和附注五、（四十）”所述。

针对营业收入的确认，我们执行的主要审计程序如
下：

1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部
控制的设计和运行有效性；

2023 年度，中孚实业营业收入为 2、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上
187.93 亿元，由于收入是中孚实业的 的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收关键业绩指标之一，从而存在管理层 入确认时点是否符合《企业会计准则》的要求；为了达到特定目标或期望操纵收入确 3、对营业收入以及毛利按类别执行分析性测试程认时点的固有风险，因此我们将中孚 序，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；实业收入确认识别为关键审计事项。 4、对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、
销售合同、出库单、签收单、出口报关单、出口提
单等，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的
会计政策；

5、对重要客户进行函证，确认报告期交易额；
6、就资产负债表日前后记录的交易，选取样本，
核对是否被记录于恰当的会计期间。

2、应收账款减值
请参阅财务报表“附注三、（十四）和附注五、（三）”所述。

针对应收账款减值，我们执行的主要审计程序如
……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。