公告日期：2024-04-08

四川大西洋焊接材料股份有限公司

关于对会计师事务所 2023 年度履职情况的评估报告

四川大西洋焊接材料股份有限公司（以下简称“公司”）聘请四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“四川华信”）作为公司 2023 年度财务报表及内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的相关规定，公司对四川华信 2023 年审计过程中的履职情况进行评估，具体情况如下：

一、资质条件

四川华信初始成立于 1988 年 6 月，2013 年 11 月 27 日改制为特
殊普通合伙企业。注册地址为泸州市江阳中路 28 号楼三单元 2 号。四川华信已按照《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》（财
会〔2020〕11 号）的规定，于 2020 年 11 月在证监会备案系统首次
进行了会计师事务所从事证券服务业务备案登记，并已进入了“从事证券服务业务会计师事务所备案名录”。自 1997 年开始一直从事证
券服务业务，具有丰富的证券服务业务经验。截至 2023 年 12 月 31
日，四川华信共有合伙人 51 人，注册会计师 141 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 108 人。

二、执业记录

（一）基本信息

1、签字项目合伙人： 冯渊，1995 年 5 月成为注册会计师，1993
年开始在四川华信执业，1996 年开始从事上市公司审计，具备相应专
业胜任能力。从 2019 年开始至 2023 年度，连续为公司提供审计服务 5
年。近三年签署的上市公司包括：四川大西洋焊接材料股份有限公司 、通威股份有限公司、重庆宗申动力机械股份有限公司、泸州老窖股份有限公司、四川发展龙蟒股份有限公司等。

2、项目负责经理签字注册会计师：刘小平，1995 年 5 月成为注册
会计师，1993 年开始在四川华信执业，1997 年开始从事上市公司审计，具备相应专业胜任能力。从 2021 年开始至 2023 年度，连续为公司提供审计服务 3 年。近三年签署的上市公司包括：四川大西洋焊接材料股份有限公司。

3、项目现场责任人签字注册会计师：曾永祥，2023 年 2 月成为注
册会计师，2013 年 7 月开始在四川华信执业，曾参与多家大型国企年报审计项目、债券发行审计项目、股份制改造审计项目，期间作为公司年审项目外勤主管参与子公司审计服务，具备相应专业胜任能力。近三年未签署上市公司审计报告。

4、质量控制复核人员：何均，1997 年 12 月成为注册会计师，1999
年开始在四川华信执业，1999 年开始从事上市公司审计，具备相应专业胜任能力。从 2021 年开始至 2023 年度，连续为公司年审项目提供质量控制复核工作 3 年。近三年签署的上市公司包括：四川川大智胜软件股份有限公司、成都彩虹电器（集团）股份有限公司等；近三年复核的上市公司包括：四川大西洋焊接材料股份有限公司、宜宾五粮液股份有限公司、华气厚普机电设备股份有限公司、重庆宗申动力机械股份有限公司、华邦生命健康股份有限公司、重庆莱美药业股份有限公司等。

（二）诚信记录

审计我公司项目组成员项目合伙人、签字注册会计师、项目质量
控制复核人近三年无因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的具体情况。

（三）独立性

审计我公司项目组成员项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在影响项目独立性的情况。

三、质量管理水平

1、项目咨询

四川华信制定了相关政策和程序以支持合伙人和专业人员就审计过程中的重要专业、审计和财务报告问题向事务所质控部门负责人或其指定人员进行咨询，对于与风险相关的事项，还需向审计风险管理领导人咨询，以及时处理审计过程中遇到的困难或有争议的事项。
2、意见分歧解决

四川华信制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人，在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023 年年度审计过程中，四川华信就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

3、项目质量复核

四川华信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。


四川华信质控……
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