公告日期：2024-07-10

证券代码：600551 证券简称：时代出版 公告编号：临2024-021
时代出版传媒股份有限公司

关于2023年年度报告信息披露监管工作函的回复公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

时代出版传媒股份有限公司（以下简称“公司”）于近日收到上海证券交易所发送的《关于时代出版传媒股份有限公司 2023 年年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函【2024】0786 号），要求公司针对函件中的信息进一步补充披露。公司收到函件后高度重视，并立即组织相关人员对函件中的问题进行回复。现将相关回复公告如下：

本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

1.关于贸易业务年报显示，公司主要通过全资子公司安徽时代创新科技投资发展有限公司(以下简称创新科技)与安徽出版印刷物资有限公司(以下简称印刷物资)开展文化产品贸易业务，2023 年合计实现营业收入 56.43 亿元，占公司总收入比例为 65.29%，其中部分为境外业务。创新科技、印刷物资资产负债率较高，2023 年末分别为 90.72%、88.81%，且分别使用公司担保的银行授信额度 10.38亿元、7.98 亿元。此外，2023 年末公司应收境外客户贸易款 5916.39 万元，坏账准备计提比例 3.47%，上年度分别为 1274.68 万元、45.67%。

请公司补充披露:(1)贸易业务的主要业务模式、货物流转情况、上下游结算政策,结合在商品销售前是否对客户承担主要责任、不同时间节点货物所有权的归属、货物毁损灭失风险的承担、是否拥有定价权等，说明贸易业务收入确认方法是否符合会计准则规定；(2)近三年贸易业务涉及的前十大客户具体情况，包括名称、与公司关联关系、成立时间、主要贸易品类、交易金额、期末应收款项余额，以及是否存在回款风险;(3)近三年境外贸易业务开展情况包括但不限于销
售金额、对应主要贸易品种、期末应收账款、账龄及期后回款情况等，分析报告期应收境外客户贸易款大幅增长的原因、报告期内有关坏账计提比例下降的原因及合理性;(4)结合贸易业务开展主体资金需求、银行授信情况、资产负债情况，以及与公司主营业务发展的协同性，说明大规模开展贸易业务的必要性、合理性。请年审会计师就问题(1)、(2)、(3)发表意见。

公司回复：

一、贸易业务的主要业务模式、货物流转情况、上下游结算政策，结合在商品销售前是否对客户承担主要责任、不同时间节点货物所有权的归属、货物毁损灭失风险的承担、是否拥有定价权等，说明贸易业务收入确认方法是否符合会计准则规定。

公司贸易业务包括国内贸易、进出口贸易以及转口贸易。2023 年度，公司按业务模式分类的贸易业务收入情况如下：

单位：万元

序号 贸易模式 营业收入金额 占贸易业务收入比例 毛利率

1 国内贸易 399,610.31 70.81% 2.63%

2 进出口贸易 163,913.88 29.05% 1.96%

其中：进口贸易 158,009.93 28.00% 1.82%

出口贸易 5,903.95 1.05% 5.83%

3 转口贸易 790.94 0.14% 100.00%

合计 564,315.14 100.00% 2.58%

（一）国内贸易

1．贸易业务的主要业务模式、货物流转情况、上下游结算政策

（1）主要业务模式

国内贸易指采购和销售均在境内。公司接到客户订单后，按照合同约定收取预收款，部分纸张业务客户预付定金 10%，浆类业务客户无预付定金，棉纱及部分塑料粒子等客户预付定金一般约为 10%-25%，公司根据客户对产品的需求综合……
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