公告日期：2024-04-27

亿晶光电科技股份有限公司董事会审计委员会

关于第八届董事会第二次会议相关事项的核查意见

根据《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《上市公司独立董事管理办法》（以下简称“《独立董事管理办法》”）和《亿晶光电科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关规定，亿晶光电科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会就以下事项履行了审议程序，并发表核查意见：

一、对《公司 2023 年度财务报告》的核查意见

经对《公司 2023 年度财务报告》的认真审阅与核查，认为《公司 2023 年度
财务报告》能够真实、准确地反映公司经营成果和财务状况。同意以此财务报告数据为基础编制《公司 2023 年年度报告》。

二、对《公司 2023 年度财务决算报告》的核查意见

《公司 2023 年度财务决算报告》真实反映了公司财务状况和经营成果，不存在虚假记载、误导陈述或者重大遗漏。公司审计委员会对《公司 2023 年度财务决算报告》无异议。同意将此报告提交公司董事会审议。

三、对《公司 2024 年第一季度财务报告》的核查意见

经对《公司 2024 年第一季度财务报告》的认真审阅与核查，认为《公司 2024
年第一季度财务报告》能够真实、准确地反映公司经营成果和财务状况。同意以此财务报告数据为基础编制《公司 2024 年第一季度报告》。

四、对《公司 2023 年度内部控制评价报告》的核查意见

根据《独立董事管理办法》《亿晶光电科技股份有限公司独立董事年报工作制度》《亿晶光电科技股份有限公司审计委员会工作细则》等相关规定，作为公司审计委员会，对公司内部控制及自我评价报告进行了认真的审核，我们认为：
公司已建立并且逐步完善规范、健全的内部控制体系，内部控制制度的完整性、合理性及实施的有效性得到保障，提高了公司经营的效果与效率，控制了公
司经营管理风险，增强了公司信息披露的可靠性，确保公司治理方面合法合规。
报告期内，公司未发生违反《企业内部控制基本规范》《上海证券交易所上市公司内部控制指引》以及公司相关内部控制制度的情形。《公司 2023 年度内部控制评价报告》能够真实、客观地反映公司内部控制制度的建设及运行情况。同意将此报告提交公司董事会审议。

五、对《关于公司会计政策和会计估计变更的议案》的核查意见

经核查认为：公司本次会计政策变更是根据《企业会计准则解释第 16 号》要求所做的必要变更，执行新会计政策不会对公司财务状况产生重大影响；本次会计估计变更能够更加客观、公允的反应公司财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息。本次会计政策和会计估计变更决策程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定，不存在损害股东特别是中小股东利益的情形。同意本次会计政策及会计估计变更并将此议案提交公司董事会审议。

六、对《关于公司会计差错更正的议案》的核查意见

经核查，我们认为：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则》等相关文件的规定，更正后的信息能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。同意本次会计差错更正及追溯调整事项并提交公司董事会审议。

七、对《关于 2023 年度计提资产减值准备的议案》的核查意见

经核查，我们认为：本次计提资产减值准备基于谨慎性原则的考虑，依据充分合理，审议决策程序符合《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等法律法规以及《公司章程》的规定，符合《企业会计准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和相关规章制度的要求，且能够公允地反映公司的资产状况及经营成果，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况。我们同意《关于 2023 年度计提资产减值准备的议案》并提交公司董事会审议。

八、对《公司董事会审计委员会 2023 年度履职情况报告》的核查意见

报告期内，第七届董事会审计委员会勤勉尽责，按时完成公司及董事会的各项委托。公司第七届董事会审计委员会编制的《2023 年度履职情况报告》能够全
面、详实地记载审计委员会 2023 年度的工作情况。同意提交公司董事会审议。
九、对《公司董事会审计委员会关于天健会计师事务所（特殊普通合伙）从事 2023 年度审计工作的总结报告》的核查意见

经过与天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）沟通，认真审查后我们认为：天健在年报审计过程中勤勉尽责，能按照中国注册会计师审计准则要求，遵守会计师事务所的职业道德规范，以公允、客观的态度进行独立审计。签字注册会计师和项目负责人具备专业胜任能力，在执业过程中坚持以独立、客观、公正的态度进行审计，很好地履行了责任与义务，按时完成了……
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