公告日期：2024-02-24

河南豫光金铅股份有限公司

董事会审计委员会实施细则

（2024 年 2 月修订）

第一章 总则

第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对
经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《公司章程》及其他有关规定，公司制定本实施细则。

第二条 审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要
负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，
其中两名为独立董事，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。

独立董事中的会计专业人士应当具备丰富的会计专业知识和经验，并至少符合下列条件之一：

（一）具有注册会计师资格；

（二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授及以上职称或者博士学位；

（三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗位有 5 年以上全职工作经验。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中会计专业人
士委员担任，负责主持审计委员会工作。

第六条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。


第七条 公司董事会秘书为审计委员会的日常管理人员，负责管理工作联络、
会议组织、材料准备和档案管理等日常工作，公司审计专员为具体执行人员。

第三章 职责权限

第八条 公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评
估内外部审计工作和内部控制，审计委员会的主要职责如下：

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；

（二）监督、指导和评估公司的内部审计工作，负责内部审计与外部审计的沟通协调；

（三）审阅公司的财务报告并对其发表意见，审核公司财务信息及其披露；
（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）负责法律法规、公司章程和公司董事会授权的其他事宜。

第九条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）负责法律法规、中国证监会规定、《公司章程》和公司董事会授权的其他事宜。

第十条 审计委员会下设的审计专员办公室负责做好审计委员会决策的前
期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：

（一）公司相关财务报告；

（二）内外部审计机构编制的内部控制评价报告及其他工作报告；

（三）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（四）聘任或者解聘公司财务负责人；

（五）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会

（六）外部审计合同及相关工作报告；

（七）公司对外披露信息情况；

（八）公司重大关联交易审计报告；

（九）其他相关事宜。

第十一条 审计委员会监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构的职责包括：

（一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非审计服务对其独立性的影响；

（二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；

（三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；

（四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项；

（五）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。

第十二条 审计委员会监督、指导及评估内部审计工作的职责包括：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题的整改；

（五）指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门向……
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