公告日期：2019-01-15

证券代码：600509 证券简称：天富能源 公告编号：2019-临007
新疆天富能源股份有限公司

关于会计估计变更的公告

特别提示

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。重要提示：

本次公司会计估计变更，对公司2018年12月31日合并口径的资产总额、负债总额、所有者权益总额及2018年度净利润未产生影响；将增加公司2018年12月31日母公司资产总额87,826,486.25元，增加公司2018年12月31日母公司所有者权益87,826,486.25元，增加公司2018年度母公司净利润87,826,486.25元（以上数据未经审计）。

一、本次会计估计变更概述

1、会计估计变更日期

从前次定期报告披露后的第一个会计期间开始执行，即公司本次会计估计变更自2018年10月1日起执行。

2、会计估计变更的原因

2018年10月，公司因业务需要对组织架构进行了调整，将公司下属分公司南热电厂2×330MW火电机组的资产，整体置入公司全资子公司新疆天富能源售电有限公司（以下简称“天富售电”），形成合并范围内公司对天富售电的应收款约13亿元。按照公司原会计估计
政策——余额百分比法（计提比例为6%），需对该应收款项计提坏账准备约0.78亿元，对公司个别母公司财务报表造成重大影响。实际上，天富售电经营状况良好，基本无减值风险。

同时公司对重要子公司的资金统一管控，除未正常经营的子公司外，其他子公司内部往来款基本无资金回收风险。与其他不同风险性质的往来款统一按照余额的6%计提坏账准备，不能公允反映合并范围内单位往来款的回收情况。按照原会计估计政策，个别报表计提减值减少会计利润，在合并报表后此项减少的会计利润又予以加回，可能造成报表使用者的误解。

因此，公司拟将合并范围内的关联方往来单独作为一个组合，对每项往来款单独进行减值测试，如未发生减值，不计提坏账准备；如发生减值，则按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

3、变更前公司采用的会计估计

本次会计估计变更前，公司将合并报表范围内关联方之间形成的应收账款按组合，采用余额百分比法计提坏账准备（计提比例为6%）。
4、变更后采用的会计估计

公司将对合并报表范围内关联方之间形成的应收款项，单独进行减值测试，未发现减值迹象的，不计提坏账准备。

二、本次会计估计变更的主要内容及对公司的影响

上述会计估计变更对报告期财务报表的主要影响如下：
会计估计变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额

会计估计变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额

合并资产负债表：无影响；

合并利润表：无影响；

纳入合并会计报表范围的内母公司资产负债表：
部关联企业间发生的应收款期末其他应收款增加103,325,277.94元；
项由余额百分比法计提坏账期末递延所得税资产减少15,498,791.69元；准备变更为，单独进行减值期末未分配利润增加87,826,486.25元；
测试，未发现减值迹象的，母公司利润表：
不计提坏账准备。采用未来本期资产减值损失减少103,325,277.94元；

适用法。 本期营业利润增加103,325,277.94元；

本期所得税费用增加15,498,791.69元；

本期净利润增加87,826,486.25元。

以上数据未经审计；本次会计估计变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，其他科目未产生影响。

三、独立董事、监事会的意见

1、公司独立董事认为：公司是根据实际情况对公司会计估计进行变更和调整，符合财政部、中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的相关规定，公司本次变更会计估计后，能够使公司财务报告更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息，符合公司及所有股东的利益。本次会计估计变更的决策程序，符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。因此，同意公司本次会计估计的变更。

2、公司监事会认为：公司本次变更会计估计，是基于公司实际情况，公司本次变更会计估计后，能够使公司财务报告更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，为投……
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