公告日期：2023-12-26

国电南瑞科技股份有限公司

负债管理办法

第一章 总则

第一条 为建立负债约束机制，防范债务风险，促进国电南瑞科技股份有限
公司（以下简称“国电南瑞”或“公司”）持续高质量经营发展，结合公司实际制定本办法。

第二条 本办法所称负债包括为满足公司经营投资支出而筹集资金形成的带
息负债（包括本外币银行借款、应付债券等），以及在正常经营活动中形成的应付款项（主要包括应付账款、应付票据、预收款项等）。

第三条 本办法适用于公司本部、所属分支机构以及全资、控股单位（以下
统称“各单位”）。

第二章 负债管理主要原则

第四条 各单位负债管理应遵循以下基本原则：

（一）坚持服务发展。树立高效发展理念，合理利用债务杠杆，放大资本功能，加强资金统筹运作，保障战略资本供给。

（二）坚持稳健经营。树立稳健经营理念，强化风险管控意识，加强现金流管理，严格控制负债规模和债务风险水平。

（三）坚持分类管控。结合各级单位资产负债特征，以资产负债率为基础，建立分类管控体系，“一企一策”确定管控目标，保障公司整体资产负债率处于合理水平。

第三章 职责分工

第五条 财务资产部是公司负债的归口管理部门，负责组织并制定公司负债
管理办法并指导实施。管理公司及各级单位融资情况，现金流情况，并制定各级单位资产负债率管控目标。


第六条 审计部负责对负债业务的管理进行监督、检查。法律部负责对负债
业务的管理提供法律指导。

第七条 其他各相关部门是负债管理的协作机构，按照“业务归口、谁发生、
谁负责”的原则，开展负债管理工作。负责定期开展债务风险排查，防范债务风险，保障负债管理合理合规。

第八条 各单位是本单位负债管理的责任主体和执行主体，负责执行公司负
债管理办法，强化自我约束，有效防范债务风险，确保企业稳健经营。

第四章 负债管理要求

第九条 各单位应将资产负债率、带息负债管控目标纳入全面预算管理。
第十条 各单位应参考本单位前三年资产负债率水平，综合考虑市场前景、
资金成本、盈利能力、资产流动性等因素，合理确定年度资产负债率水平。

第十一条 各单位应建立资产负债率监测和分析体系，定期分析、评估公司
的资产负债状况，持续加强业务拓展，提升盈利质量，加快应收账款的清收和应付款项的清欠管理，提升资产周转效率。

第十二条 各单位要统筹经营发展需要与债务边界管控，严格管控带息负债，
合理安排融资结构和节奏；要按照“先内后外、先低后高”的顺序配置融资资源，降低融资成本。

第十三条 各单位要树立融资预算闭环管理和资金收付“按日排程”管理理
念，以年度融资预算为全年融资管控目标，基于资金收付“按日排程”统筹经营发展编制月度融资预算并择机实施，合理安排债务规模。

第十四条 各单位要加强应付款项管理，严格按照合同或业务情况进行应付
款项确认，坚决杜绝延迟确认债务、隐匿债务。规范应付款项资金支付，加强中小企业、民营企业资金支付管理。

第五章 考核评价

第十五条 公司将负债管理相关指标纳入各单位企业负责人业绩考核，每年
度对各单位进行考核评价。

第十六条 各单位应落实负债管理的责任，对检查中发现的负债管理薄弱环
节，应及时采取措施进行整改。对于因企业内部职责不明确、管理流程不清晰，导致负债管理混乱或造成损失的，公司将依照国家有关规定和内部管理制度，追究直接责任人员和其他有关责任人员的责任。

第六章 附则

第十七条 本办法由财务资产部制定并解释。

第十八条 本办法自公司董事会审议通过之日起实施，修改时亦同。

第十九条 本办法未尽事宜，按国家有关法律法规、规范性文件和《公司章
程》的规定执行；本办法如与国家日后颁布的法律法规、规范性文件或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律法规、规范性文件和《公司章程》的规定执行。


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