公告日期：2023-08-31

证券代码：600405 证券简称：动力源 编号：2023-061

北京动力源科技股份有限公司

关于 2023 年半年度计提及冲回减值准备的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈

述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

2023 年 8 月 29 日公司第八届董事会第十七次会议审议通过了《关于 2023

年半年度计提资产减值准备的议案》。根据《企业会计准则》及公司会计政策的

相关规定，公司及下属子公司计提资产减值准备的情况如下：

一、本次计提资产减值准备的情况

根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，本着谨慎性原则，公司

及下属子公司对截至 2023 年 6 月 30 日的各类资产进行了全面检查，对存在减值

迹象的资产进行了减值测试，对有关资产计提了减值准备，具体情况如下：

单位：元 币种：人民币

项目 年初余额 计提 转回 核销/转 其他 年末余额 对损益的
销 影响

应收票据

坏账准备 127,324.05 -88,153.47 882.74 38,287.84 -88,153.47

应收账款 132,776,09 -6,188,924.6 121,257.1 -25,134.8 126,430,304.6 -6,310,181.7
坏转准备 7.75 2 3 60,746.19 5 6 5

其他应收

款坏转准 13,225,350. 241,855.39 21,219.15 71.38 13,445,915.10 220,636.24
备 24

存货跌价 54,199,923. 248,210.1

准备 48 305,070.81 7 54,256,784.12 305,070.81

合计 200,328,69 -5,730,151.8 143,359.0 308,956.3 -25,063.4 194,171,291.7 -5,872,628.1
5.52 9 2 6 7 2 7

（一）坏账准备的计提情况

公司依据《企业会计准则》及公司相关会计政策规定，对单项评估信用风险

的金融资产，选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同

组合，在组合基础上计算预期信用损失。按组合方式实施信用风险评估时，根据

类似信用风险特征，参考历史违约损失经验，结合目前经济状况、考虑前瞻性信

息，以预计存续期为基础计量其预期信用损失，并在每个资产负债表日，分析前瞻性信息的变动，据此对历史违约损失率进行调整，确认金融资产的损失准备。公司 2023 年半年度冲回应收票据坏账准备 88,153.47 元，公司冲回应收账款坏账准备 6,188,924.62 元，收回或转回坏账准备 121,257.13 元，核销应收账款坏账准备 60,746.19 元，计提其他应收款坏账准备 241,855.39 元，本期收回或转回坏账准备 21,219.15 元。

（二）存货跌价准备的计提情况

公司根据存货成本账面价值与可变现净值测算存货跌价准备。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当其可变现净值低于成本时，按差额计提存货跌价准备。公司 2023 年半年度计提存货跌价准备 305,070.81 元，核销存货跌价准备 248,210.17 元。

（三）固定……
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