公告日期：2020-10-24

证券代码：600397 股票简称：安源煤业 编号：2020-042

公司债券代码：122381 公司债券简称：14 安源债



安源煤业集团股份有限公司



关于 2020 年第三季度计提资产减值准备的公告



本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。



根据财政部《企业会计准则》、《企业会计准则解释》、《财政部关于印发〈规范“三去一降一补”有关业务的会计处理规定〉的通知》（财会〔2016〕17 号）和《财政部国资委关于钢铁煤炭行业化解过剩产能国有资产处置损失有关财务处理问题的通知》（财资〔2018〕1 号）等文件精神，结合公司实际情况，经测试，公司 2020 年第三季度拟计提资产减值准备 63,500,293.86 元。具体情况如下：



一、资产减值准备计提情况



单位：元



项目 年初数 2020 年第三季度计 2020 年第三季度 期末数



提数 转销额



一、坏账准备 666,952,083.55 -7,139,326.91 659,812,756.64



二、存货跌价准备 29,572,179.03 505,162.10 4,428,283.82 25,649,057.31



三、固定资产减值准备 362,040,222.74 70,134,458.67 118,885,043.99 313,289,637.42



四、在建工程减值准备 8,060,312.21 8,060,312.21



五、无形资产减值准备 10,655,216.04 10,655,216.04



合计 1,077,280,013.57 63,500,293.86 123,313,327.81 1,017,466,979.62



二、2020 年第三季度资产减值准备计提和转销合理性说明



（一）本期拟计提的资产减值准备



根据《企业会计准则第 8 号——减值准备》规定，公司对 2020 年第三季度的各项

资产进行了减值测试，分析、判断资产是否存在可能发生减值的迹象。根据测试结论和资产减值特征，公司对各项资产拟计提资产减值准备总额为 63,500,293.86 元，其中：计提应收款项坏账准备-7,139,326.91 元，存货跌价准备 505,162.10 元，固定资产减值准备 70,134,458.67 元。



1、坏账准备



根据《企业会计准则第 8 号——减值准备》规定，本期计提坏账准备总额

-7,139,326.91 元，其中：本期按账龄法计提坏账准备应收款项年限增加所增提的坏账准备 3,402,851.88 元，本期收回前期应收款项转回坏账准备-10,542,178.79 元。



2、存货跌价准备



2017 年 11 月 14 日，公司第六届董事会第十九次会议审议同意白源煤矿延期至 2020

年关闭退出。根据《江西省化解过剩产能工作领导小组办公室关于印发江西省 2020 年淘汰煤炭落后产能专项行动工作方案的通知》（赣化解产能办〔2020〕7 号）的文件精神，报告期内白源煤矿完成闭坑且已经江西省化解过剩产能工作领导小组进行了省级验收。

根据《国务院关于煤炭行业化解过剩产能实现脱困发展的意见》(国发﹝2016﹞7号）、《财政部关于印发〈规范“三去一降一补”有关业务的会计处理规定〉的通知》（财会〔2016〕17 号）和《财政部国资委关于钢铁煤炭行业化解过剩产能国有资产处置损失有关财务处理问题的通知》（财资〔2018〕1 号）等有关文件精神，公司对白……
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