公告日期：2023-10-28

海越能源集团股份有限公司 2021、2022 年度

会计差错更正专项说明的鉴证报告

众环专字[2023]1700050 号


海越能源集团股份有限公司关于

2021、2022 年度会计差错更正的专项说明

海越能源集团股份有限公司（以下简称“公司”或“ 海越能源”）近期发现 2021、2022年度财务报表存在会计差错事项，根据《企业会计准则-基本准则》、《企业会计准则第28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的有关规定，公司对所涉年度的相关财
务数据进行更正。现说明如下：

一、会计差错更正的原因

公司前期针对控股股东及其关联方通过公司供应商转移资金的情形积极开展自查工作。结合最新自查情况，2021、2022 年度公司控股股东及其关联方存在通过供应商
转移资金至关联方，并形成非经营性资金占用的情形。

公司根据对比收入准则和相关监管指引，结合非经营性资金占用情况，对公司涉及资金占用的相关贸易业务进行深入分析判断，同时为更加真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果，公司对涉及的 2021 年第三季度报告、2021 年年度报告、2022 年半年度报告、2022 年第三季度报告、2022 年年度报告相关数据进行更正。本次更正事项对公司合并资产负债表和公司财务报表无影响。

二、前期会计差错更正对财务报表项目的影响

公司对前期会计差错影响进行了追溯重述，更正事项对公司合并资产负债表无影响。涉及金额主要影响合并利润表的营业收入、营业成本、财务费用和合并现金流量表的销售商品提供劳务收到的现金、购买商品接受劳务支付的现金、收到其他与经营活动有关的现金、支付其他与经营活动有关的现金。鉴于上述事实情况，公司对相关会计事项进行追溯调整，具体如下：

（一）对公司 2021 年度财务报表项目的影响

报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额

一、营业总收入 8,281,948,281.63 -148,075,149.56 8,133,873,132.07

其中：营业收入 8,281,948,281.63 -148,075,149.56 8,133,873,132.07

二、营业总成本 8,210,368,671.77 -148,075,149.56 8,062,293,522.21

其中：营业成本 8,054,843,674.74 -147,888,747.79 7,906,954,926.95

财务费用 15,040,671.69 -186,401.77 14,854,269.92

其中：利息收入 1,494,911.98 186,401.77 1,681,313.75


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