公告日期：2023-06-30

北京巴士传媒股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

（2023 年 6 月修订）

第一章 总 则

第一条 为强化董事会决策功能，确保董事会对经理层的有效
监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《北京巴士传媒股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门委员会，主要
负责对公司内、外部审计，合规管理，法治建设，全面风险管理等工作进行监督、核查，并提出建议。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由三至五名董事组成，独立董事占多
数，委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。

第四条 审计委员会全部成员均须具有能够胜任审计委员会
工作职责的专业知识和商业经验。

第五条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或
者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第六条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事
委员担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。审计委员会召集人须具备会计或财务管理相关的专业经验。


第七条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选
可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第八条 公司须组织审计委员会成员参加相关培训，使其及时
获取履职所需的法律、会计和上市公司监管规范等方面的专业知识。

第九条 公司董事会每年将对委员会成员的独立性和履职情
况进行评估，必要时更换不适合继续担任的成员。

第三章 职责权限

第十条 审计委员会的主要职责权限：

（一）监督及评估外部审计机构工作，至少包括以下方面：
（1）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非审计服务对其独立性的影响；

（2）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；

（3）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；

（4）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项；

（5）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。

（二）指导内部审计工作，至少包括以下方面：

（1）审阅公司年度内部审计工作报告；

（2）指导和监督公司的内部审计制度的建立及其实施；

（3）督促重大审计问题的整改；

（4）指导内部审计部门的有效运作。

（三）审阅公司的财务报告并对其发表意见，至少包括以下
方面：

（1）审阅公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整性和准确性提出意见；

（2）重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项等；

（3）特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性；

（4）监督财务报告问题的整改情况。

（四）评估内部控制的有效性，至少包括以下方面：

（1）评估公司内部控制制度设计的适当性；

（2）审阅内部控制自我评价报告；

（3）审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外部审计机构沟通发现的问题与改进方法；

（4）督促内控缺陷的整改情况。

（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通，至少包括以下方面：

（1）协调管理层就重大审计问题与外部审计机构的沟通；
（2）协调内部审计部门与外部审计机构的沟通及对外部审计工作的配合。

（六）指导、监督及评估公司法治建设、合规管理、内控体系、全面风险管理等工作；

（七）公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。


第十一条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事
会审议决定。审计委员会应配合监事会的监事审计活动。

审计委员会应当就认为必须采取的措施或改善的事项向董事会报告，并提出建议。

第十二条 公司内部审计部门须向审计委员会报告工作。内部
审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。

第十三条 公司高级管理人员及有关部门要对审计委员会采
取合作和支持……
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