公告日期：2024-03-30

国旅文化投资集团股份有限公司董事会预算与审计委员会

2023 年度对会计师事务所履职情况评估报告

根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法规的要求，国旅文化投资集团股份有限公司（以下简称“公司”或“国旅联合”）董事会预算与审计委员会对会计师事务所 2023 年度审计履职情况进行评估，具体情况如下：

一、会计师事务所机构信息

机构名称：中审华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审华事务所”）

成立日期：2000 年 9 月 19 日

组织形式：特殊普通合伙

注册地址：天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室

首席合伙人：黄庆林

2022 年末合伙人数量 103 人，注册会计师人数 516 人，签署过证券服务业
务审计报告的注册会计师人数 114 人。

二、聘任会计师事务所履行的程序

公司分别于 2023 年 7 月 4 日召开公司董事会第六次临时会议、于 2023 年 9
月 28 日召开 2023 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司变更 2023 年
度财务报表和内控审计会计师事务所的议案》，同意聘任中审华事务所为公司2023 年度财务报表和内部控制审计机构，审计费用合计为 70 万元。公司独立董事就前述事项发表了事前认可意见及同意的独立意见。

三、2023 年度审计会计师事务所履职情况


根据公司《董事会预算与审计委员会议事规则》等有关规定，预算与审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）预算与审计委员会对中审华事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。

（二）中审华事务所所按照中国注册会计师执业准则及《企业内部控制审计
指引》等的相关要求，审计了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司
股东权益变动表以及相关财务报表附注，及公司 2023 年 12 月 31 日的财务报告
内部控制的有效性。

（三）在执行审计工作的过程中，中审华事务所所运用职业判断，并保持职业怀疑，与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通。
（四）经审计，中审华事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了国旅联合 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量，公司于 2023 年 12
月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

四、总体评价

公司预算与审计委员会严格遵守证监会、上海证券交易所和《公司章程》、《公司董事会预算与审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

董事会预算与审计委员会认为中审华事务所在公司 2023 年财务报告及内部
控制审计过程中，独立、客观、公正、规范执业，按照审计计划完成审计工作，如期出具了公司 2023 年度财务报告审计意见和内部控制审计意见。


国旅文化投资集团股份有限公司
董事会预算与审计委员会
2024 年 3 月 28 日

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